基于战略导向的企业内部控制机制的构建研究--以TX公司为例
| 中文摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法和研究内容 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.3 本文创新点 | 第13-14页 |
| 2 相关理论概述 | 第14-18页 |
| 2.1 内控理论 | 第14-15页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第14-15页 |
| 2.1.3 内部控制的构成要素 | 第15页 |
| 2.2 运作机制 | 第15-18页 |
| 2.2.1 风险事前防范机制 | 第15-16页 |
| 2.2.2 风险事中防范机制 | 第16页 |
| 2.2.3 风险事后防范机制 | 第16-18页 |
| 3 深圳TX公司内部控制现状分析 | 第18-22页 |
| 3.1 深圳TX公司的基本情况 | 第18-20页 |
| 3.1.1 深圳TX公司概述 | 第18页 |
| 3.1.2 深圳TX公司组织结构 | 第18-20页 |
| 3.2 战略导向下内部控制现状 | 第20-22页 |
| 3.2.1 内部控制制度与战略结合的情况 | 第20页 |
| 3.2.2 项目可行性分析的控制 | 第20页 |
| 3.2.3 风险管理组织建设情况 | 第20页 |
| 3.2.4 投资收益现状 | 第20-21页 |
| 3.2.5 人力资源现状 | 第21页 |
| 3.2.6 高管人员道德品质分析 | 第21-22页 |
| 4 深圳TX公司内部控制效果分析 | 第22-30页 |
| 4.1 模糊评价理论 | 第22页 |
| 4.1.1 模糊评价简介 | 第22页 |
| 4.1.2 模糊评价理论 | 第22页 |
| 4.1.3 模糊评价模型 | 第22页 |
| 4.2 深圳TX公司内部控制模糊评价模型构建 | 第22-25页 |
| 4.2.1 确定评价因素集和权重 | 第22-24页 |
| 4.2.2 确定评价语集 | 第24页 |
| 4.2.3 确定评价模糊矩阵 | 第24页 |
| 4.2.4 计算评价结果 | 第24-25页 |
| 4.2.5 评价内部控制 | 第25页 |
| 4.3 深圳TX公司内部控制模糊评价模型评价 | 第25-28页 |
| 4.3.1 内部控制因素集的权重集 | 第25-26页 |
| 4.3.2 内部控制因素集的评语集 | 第26页 |
| 4.3.3 内部控制的一级模糊评价 | 第26-27页 |
| 4.3.4 内部控制的二级模糊评价 | 第27-28页 |
| 4.4 深圳TX公司内部控制分析 | 第28-30页 |
| 4.4.1 内部会计控制薄弱 | 第28页 |
| 4.4.2 风险管理不到位 | 第28-29页 |
| 4.4.3 内部审计有效性不足 | 第29页 |
| 4.4.4 高管人员道德品行风险问题 | 第29-30页 |
| 5 完善深圳TX公司内控制度对策建议 | 第30-38页 |
| 5.1 战略导向下内部控制机制的依据 | 第30-33页 |
| 5.1.1 发展战略 | 第30-31页 |
| 5.1.2 财务状况 | 第31-32页 |
| 5.1.3 竞争状况 | 第32页 |
| 5.1.4 业务协同 | 第32-33页 |
| 5.2 战略导向下内部控制机制的框架 | 第33-35页 |
| 5.2.1 财务目标 | 第33页 |
| 5.2.2 成长目标 | 第33页 |
| 5.2.3 竞争目标 | 第33-34页 |
| 5.2.4 协同目标 | 第34-35页 |
| 5.3 提升内部会计控制水平 | 第35-36页 |
| 5.3.1 建立健全内部控制制度 | 第35页 |
| 5.3.2 规范操作加强监督制约 | 第35页 |
| 5.3.3 完善激励与约束机制 | 第35-36页 |
| 5.4 提升风险管理的能力 | 第36-37页 |
| 5.4.1 构建风险管理组织架构 | 第36页 |
| 5.4.2 规范尽职调查“问责制” | 第36页 |
| 5.4.3 提高风险意识 | 第36页 |
| 5.4.4 提高风险计量和识别水平 | 第36-37页 |
| 5.5 提升内部审计有效性 | 第37-38页 |
| 5.5.1 提高内部审计的独立性与权威性 | 第37页 |
| 5.5.2 拓展审计工作的管理 | 第37页 |
| 5.5.3 引进高素质审计 | 第37-38页 |
| 6 结语 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 致谢 | 第42页 |
