| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 第1章 引言 | 第7-9页 |
| 第2章 商业银行内部控制的相关理论 | 第9-15页 |
| ·从法学的角度看商业银行的内部控制 | 第9-11页 |
| ·内在观点理论 | 第9-10页 |
| ·法律激励理论 | 第10-11页 |
| ·从管理学的角度看商业银行的内部控制 | 第11-13页 |
| ·管理学中的控制与内部控制 | 第11页 |
| ·经济控制论对商业银行内部控制的影响 | 第11-13页 |
| ·当代银行业内部控制的主要论述 | 第13-15页 |
| ·美国注册会计师协会对于银行业内部控制的定义 | 第13-14页 |
| ·COSO对于银行业内部控制的定义 | 第14-15页 |
| 第3章 商业银行内部控制的局限性 | 第15-23页 |
| ·控制与反控制的矛盾 | 第16页 |
| ·控制与成本的矛盾 | 第16-17页 |
| ·控制与效率的矛盾 | 第17-18页 |
| ·控制与激励的矛盾 | 第18-19页 |
| ·控制活动中的认识局限 | 第19页 |
| ·内部控制实施者的素质局限 | 第19-20页 |
| ·内部控制设计的时序局限 | 第20-21页 |
| ·对于内部控制的局限性应当有正确的认识 | 第21页 |
| ·正确区分内部控制的局限性与内部控制缺陷 | 第21-23页 |
| 第4章 我国商业银行内部控制法律规制的历史及现状 | 第23-34页 |
| ·内部控制制度的历史发展 | 第23-24页 |
| ·内部控制研究的理论发展 | 第24-25页 |
| ·我国商业银行内部控制法律规制的历史发展与现状 | 第25-34页 |
| ·我国商业银行内部控制法律规制的历史发展 | 第25-28页 |
| ·我国商业银行内部控制法律规制的现状 | 第28-34页 |
| 第5章 关于完善我国商业银行内部控制法律规制的思考 | 第34-43页 |
| ·加强商业银行内部控制法律规制应当遵循的原则 | 第34-36页 |
| ·依法规制原则 | 第34页 |
| ·适度规制原则 | 第34-35页 |
| ·有效规制原则 | 第35页 |
| ·“人本”原则 | 第35-36页 |
| ·理论和实践相结合的原则 | 第36页 |
| ·加强商业银行内部控制法律规制的几点建议 | 第36-43页 |
| ·强化专业队伍 | 第37-39页 |
| ·提升专业技能 | 第39-40页 |
| ·构建专业系统 | 第40-41页 |
| ·推进内控信息共享 | 第41-42页 |
| ·实现内控问题共治 | 第42-43页 |
| 第6章 结论与展望 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |