| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-9页 |
| 1 引言 | 第9-13页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第9-10页 |
| ·文献综述 | 第10-13页 |
| ·国内文献综述 | 第10-12页 |
| ·国外文献综述 | 第12-13页 |
| 2 内部控制评价理论概述 | 第13-18页 |
| ·内部控制评价的经济学分析 | 第13-15页 |
| ·基于委托代理关系的上市银行受托责任 | 第13页 |
| ·基于信息不对称关系的内部控制评价报告 | 第13-14页 |
| ·信号传递效应的成本与激励 | 第14-15页 |
| ·风险管理与内部控制活动的紧密联系 | 第15页 |
| ·内部控制及内部控制评价的相关概念 | 第15-18页 |
| ·内部控制的概念 | 第15-16页 |
| ·内部控制评价的概念 | 第16-17页 |
| ·上市银行内部控制自我评价的界定 | 第17-18页 |
| 3 我国上市银行实施内部控制自我评价的发展及现状 | 第18-37页 |
| ·我国上市银行内部控制自我评价的发展 | 第18-24页 |
| ·我国上市银行实施内部控制评价重点规范解析 | 第18-23页 |
| ·我国上市银行内部控制评价发展的特点 | 第23-24页 |
| ·我国上市银行实施内部控制评价现状概述 | 第24-37页 |
| ·样本设计与指标构造 | 第24-27页 |
| ·描述性统计结果与分析 | 第27-37页 |
| 4 我国上市银行实施内部控制自我评价的问题及原因分析 | 第37-45页 |
| ·我国上市银行内部控制自我评价所存在问题 | 第37-41页 |
| ·内部控制自我评价信息披露缺乏充分性和准确性 | 第37-39页 |
| ·内部控制自我评价的主体缺乏有效地配合 | 第39页 |
| ·内部控制自我评价的标准缺乏可比性 | 第39-40页 |
| ·内部控制自我评价的有效性缺乏关注 | 第40-41页 |
| ·我国上市银行实施内部控制自我评价所存在问题的原因分析 | 第41-45页 |
| ·内部控制方面原因 | 第41-43页 |
| ·外部利益相关者方面原因 | 第43-45页 |
| 5 我国上市银行实施内部控制自我评价的完善建议 | 第45-51页 |
| ·进一步规范内部控制评价信息披露细则 | 第45-47页 |
| ·引入国际通行内部控制自我评价方法(CSA) | 第47-48页 |
| ·采用科学的内部控制评价行业标准 | 第48-49页 |
| ·基于战略绩效管理下内部控制评价有效性 | 第49-51页 |
| 附录A | 第51-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |
| 后记 | 第59-60页 |