| 引言 | 第1-20页 |
| 一、 问题的提出 | 第10-19页 |
| 二、 本文要解决的主要问题和预期学术贡献、局限 | 第19-20页 |
| 第一章 财务报告法律责任基本概念的界定 | 第20-44页 |
| 第一节 财务报告法律责任的概念 | 第20-26页 |
| 一、 财务报告的概念 | 第20-21页 |
| 二、 法律责任与法律义务 | 第21-22页 |
| 三、 法律责任的形式 | 第22-26页 |
| 第二节 虚假财务报告的认定 | 第26-44页 |
| 一、 会计界：程序真实 | 第26-28页 |
| 二、 法律界：结果真实 | 第28-29页 |
| 三、 法律界与会计界的分歧与融合 | 第29-36页 |
| 四、 会计准则的法律地位 | 第36-43页 |
| 五、 本文对承担财务报告法律责任行为的界定 | 第43-44页 |
| 第二章 财务报告法律责任的产生 | 第44-54页 |
| 第一节 财务报告法律义务的产生 | 第44-49页 |
| 一、 从企业管理当局的角度——受托责任 | 第44-47页 |
| 二、 从股东的角度——股权 | 第47-49页 |
| 第二节 财务报告法律责任的产生 | 第49-54页 |
| 一、 追究虚假财务报告法律责任的必要性 | 第49-50页 |
| 二、 其他国家和地区法律的规定 | 第50-54页 |
| 第三章 财务报告法律责任的主体 | 第54-107页 |
| 第一节 财务报告法律责任的依据：诚信义务 | 第54-56页 |
| 第二节 发行公司法人 | 第56-57页 |
| 第三节 控股股东 | 第57-66页 |
| 一、 控股股东的界定 | 第57-58页 |
| 二、 控股股东对财务报告的影响 | 第58-62页 |
| 三、 控股股东对财务报告的法律责任 | 第62-65页 |
| 四、 我国有关控股股东法律责任的检讨 | 第65-66页 |
| 第四节 董事（不包括独立董事） | 第66-74页 |
| 一、 董事之诚信义务 | 第67-70页 |
| 二、 董事对财务报告之责任 | 第70-71页 |
| 三、 国外关于董事对财务报告责任之规定 | 第71-73页 |
| 四、 我国董事对财务报告的法律责任 | 第73-74页 |
| 第五节 独立董事 | 第74-83页 |
| 一、 独立董事的含义 | 第74-75页 |
| 二、 代理理论对独立董事的解释 | 第75-76页 |
| 三、 独立董事对财务报告的作用 | 第76-79页 |
| 四、 独立董事对财务报告的法律责任 | 第79-81页 |
| 五、 对陆家豪事件的分析 | 第81-83页 |
| 第六节 经理 | 第83-89页 |
| 一、 经理的法律地位 | 第83-86页 |
| 二、 经理的诚信义务 | 第86页 |
| 三、 经理对财务报告的责任 | 第86-89页 |
| 四、 财务经理对财务报告的责任 | 第89页 |
| 第七节 监事 | 第89-94页 |
| 一、 监事对财务报告法律责任之依据 | 第90-93页 |
| 二、 监事对财务报告之法律责任 | 第93-94页 |
| 第八节 注册会计师 | 第94-99页 |
| 一、 注册会计师的诚信义务 | 第94-96页 |
| 二、 注册会计师对第三者的民事责任 | 第96-99页 |
| 第九节 其他责任主体的责任 | 第99-107页 |
| 一、 会计人员的法律责任 | 第99-103页 |
| 二、 内部审计的法律责任 | 第103-104页 |
| 三、 财务总监的法律责任 | 第104-105页 |
| 四、 证券分析师的责任 | 第105-107页 |
| 第四章 虚假财务报告民事责任的理论分析 | 第107-163页 |
| 第一节 财务报告民事责任的性质 | 第107-110页 |
| 第二节 财务报告民事责任的构成要件 | 第110-135页 |
| 一、 一般侵权法中的构成要件 | 第110-115页 |
| 二、 虚假陈述侵权责任的构成要件 | 第115-135页 |
| 第三节 财务报告民事责任的归责原则 | 第135-143页 |
| 一、 基本的归责原则 | 第136页 |
| 二、 发行人的归责原则和抗辩 | 第136-137页 |
| 三、 董事和高级职员的归责原则 | 第137-140页 |
| 四、 注册会计师的归责原则与免责 | 第140-143页 |
| 第四节 虚假陈述民事诉讼原告的确定 | 第143-147页 |
| 第五节 财务报告民事责任的承担方式 | 第147-153页 |
| 一、 损失赔偿的范围 | 第147-150页 |
| 二、 非虚假陈述因素的剔除 | 第150-151页 |
| 三、 责任的分摊 | 第151-153页 |
| 第六节 虚假财务报告民事责任的诉讼程序 | 第153-163页 |
| 一、 直接诉讼：集团诉讼 | 第154-158页 |
| 二、 派生诉讼 | 第158-161页 |
| 三、 直接诉讼与派生诉讼的结合 | 第161-163页 |
| 第五章 我国上市公司财务报告法律责任现状与改进意见 | 第163-206页 |
| 第一节 我国上市公司财务报告法律责任的现状 | 第163-181页 |
| 一、 上市公司财务报告质量的现状 | 第163-166页 |
| 二、 上市公司虚假陈述法律责任的现状 | 第166-181页 |
| 第二节 我国财务报告法律责任弱化的进一步分析 | 第181-186页 |
| 一、 我国虚假财务报告法律责任弱化的原因与后果 | 第181-182页 |
| 二、 行政责任、刑事责任与民事责任的效用比较 | 第182-186页 |
| 三、 行政责任、刑事责任、民事责任之并举 | 第186页 |
| 第三节 我国现有有关法律之检讨 | 第186-196页 |
| 一、 公司法 | 第187-188页 |
| 二、 证券法 | 第188-190页 |
| 三、 会计法 | 第190页 |
| 四、 注册会计师法 | 第190-192页 |
| 五、 刑法 | 第192页 |
| 六、 高院通知与司法解释 | 第192-196页 |
| 第四节 强化我国虚假财务报告法律责任的建议 | 第196-206页 |
| 一、 公司法 | 第196-203页 |
| 二、 证券法 | 第203-205页 |
| 三、 民事诉讼法 | 第205-206页 |
| 结束语 | 第206-207页 |
| 参考文献 | 第207-216页 |
| 附录一： 本文所涉及的中国主要法律、法规条款 | 第216-219页 |
| 附录二： 国内外几起典型的虚假财务报告案 | 第219-222页 |
| 谢辞 | 第222-223页 |