| 摘要 | 第9-10页 |
| ABSTRACT | 第10页 |
| 第一章 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景和目的 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.3 国内外文献述评 | 第15-16页 |
| 1.3 研究的理论意义和实践价值 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究的理论意义 | 第16页 |
| 1.3.2 研究的实践价值 | 第16-17页 |
| 1.4 主要研究内容和研究方案 | 第17页 |
| 1.5 研究方法 | 第17-19页 |
| 第二章 概念与理论基础 | 第19-26页 |
| 2.1 内部控制的基本概念 | 第19页 |
| 2.2 内部控制的要素 | 第19-21页 |
| 2.3 基层公安机关内部控制的基本概念 | 第21-22页 |
| 2.4 本文涉及的相关理论 | 第22-26页 |
| 2.4.1 风险管理理论 | 第22-23页 |
| 2.4.2 成本效益原则 | 第23-24页 |
| 2.4.3 控制论 | 第24页 |
| 2.4.4 委托代理理论 | 第24-26页 |
| 第三章 永州市基层公安机关内部控制现状分析 | 第26-35页 |
| 3.1 永州市基层公安机关概况 | 第26页 |
| 3.2 永州市基层公安机关内部控制现状 | 第26-32页 |
| 3.2.1 永州市基层公安机关内部控制环境 | 第26-30页 |
| 3.2.2 永州市基层公安机关风险评价 | 第30页 |
| 3.2.3 永州市基层公安机关内部控制活动 | 第30-31页 |
| 3.2.4 永州市基层公安机关信息与沟通 | 第31-32页 |
| 3.2.5 永州市基层公安机关监督机制 | 第32页 |
| 3.3 永州市基层公安机关内部控制取得的成效 | 第32-35页 |
| 第四章 永州市基层公安机关内部控制存在问题及成因分析 | 第35-53页 |
| 4.1 永州市基层公安机关内部控制调查分析 | 第35-38页 |
| 4.1.1 问卷设计 | 第35页 |
| 4.1.2 调查实施情况 | 第35页 |
| 4.1.3 调查结果分析 | 第35-38页 |
| 4.2 永州市基层公安机关内部控制存在的问题 | 第38-48页 |
| 4.2.1 控制环境不理想 | 第39-42页 |
| 4.2.2 缺少对风险的认识,相关制度和流程不完善 | 第42-43页 |
| 4.2.3 内部控制活动落实不到位 | 第43-45页 |
| 4.2.4 缺乏有效的信息与沟通 | 第45-47页 |
| 4.2.5 监督力度不强 | 第47-48页 |
| 4.3 永州市基层公安机关内部控制问题的原因分析 | 第48-53页 |
| 4.3.1 相关法律欠缺、内部结构不合理 | 第48页 |
| 4.3.2 缺乏内部风险评价机制 | 第48-49页 |
| 4.3.3 执行力度不够 | 第49-50页 |
| 4.3.4 信息沟通机制的信息化建设投入不足 | 第50-51页 |
| 4.3.5 监督体系不完善 | 第51-53页 |
| 第五章 国内外警务机关内部控制典型案例分析与借鉴 | 第53-58页 |
| 5.1 新加坡警务机关内部控制分析 | 第53-54页 |
| 5.2 美国警务机关内部控制分析 | 第54-55页 |
| 5.3 香港警务机关内部控制分析 | 第55-56页 |
| 5.4 经验借鉴 | 第56-58页 |
| 第六章 促进永州市基层公安机关完善内部控制的措施 | 第58-73页 |
| 6.1 优化内部控制环境 | 第58-61页 |
| 6.1.1 明确内部控制机构的职能 | 第58-59页 |
| 6.1.2 优化人力资源 | 第59-60页 |
| 6.1.3 培育组织文化 | 第60-61页 |
| 6.2 构建完善风险评估机制 | 第61页 |
| 6.2.1 完善风险定期评估机制 | 第61页 |
| 6.2.2 成立风险评估委员会 | 第61页 |
| 6.3 开展良好的内部控制活动 | 第61-67页 |
| 6.3.1 加强财务部门职责分工控制 | 第62-63页 |
| 6.3.2 完善内部绩效考核方式 | 第63-64页 |
| 6.3.3 建立完善的评估和反馈机制 | 第64-65页 |
| 6.3.4 内部考核与绩效考核相结合 | 第65-67页 |
| 6.3.5 加强动态管理 | 第67页 |
| 6.4 加强内部控制的信息与沟通机制 | 第67-70页 |
| 6.4.1 建立公安内部信息公开机制 | 第68-69页 |
| 6.4.2 建立高效的信息反馈机制 | 第69-70页 |
| 6.5 强化永州基层公安机关监督工作 | 第70-73页 |
| 6.5.1 完善内部审计制度,提高内审质量 | 第70-71页 |
| 6.5.2 强化外部监督,注重审计资源整合 | 第71-72页 |
| 6.5.3 建立健全审计人员的内部监督机制,规避审计风险 | 第72-73页 |
| 结束语 | 第73-74页 |
| 致谢 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-78页 |
| 作者在学期间取得的学术成果 | 第78-79页 |
| 附录A 调查问卷 | 第79-84页 |
| 附录B 内部控制调查问卷开放性问题反馈结果 | 第84-91页 |
| 附录C 调查数据 | 第91-97页 |
