| 摘要 | 第8-10页 |
| 英文摘要 | 第10-11页 |
| 1 引言 | 第12-20页 |
| 1.1 研究的背景、目的和意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究的目的 | 第13页 |
| 1.1.3 研究的意义 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外相关研究文献综述 | 第14-18页 |
| 1.2.1 国外相关研究文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.2 国内相关研究文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.3 国内外相关研究文献评价 | 第17-18页 |
| 1.3 研究的内容和方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究的方法 | 第19-20页 |
| 2 相关概念和相关理论 | 第20-26页 |
| 2.1 相关概念 | 第20-24页 |
| 2.1.1 公允价值 | 第20-21页 |
| 2.1.2 公允价值分层计量 | 第21-22页 |
| 2.1.3 股价同步性 | 第22-23页 |
| 2.1.4 盈余管理 | 第23-24页 |
| 2.2 相关理论 | 第24-26页 |
| 2.2.1 会计目标理论 | 第24页 |
| 2.2.2 有效市场理论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第25-26页 |
| 3 不同层级公允价值对股价同步性的影响机理分析 | 第26-30页 |
| 3.1 不同层级公允价值的形成机制 | 第26-28页 |
| 3.1.1 第一层级公允价值的形成 | 第26页 |
| 3.1.2 第二、三层级公允价值的形成 | 第26-28页 |
| 3.2 公允价值影响股价同步性的传导机制 | 第28-29页 |
| 3.3 不同层级公允价值对股价同步性的影响分析 | 第29-30页 |
| 4 不同层级公允价值对金融业上市公司股价同步性影响的实证研究 | 第30-41页 |
| 4.1 样本来源与数据选取 | 第30页 |
| 4.2 研究变量的选择及定义 | 第30-31页 |
| 4.3 描述性统计分析 | 第31-34页 |
| 4.3.1 样本描述性统计分析 | 第31-32页 |
| 4.3.2 被解释变量的描述性统计分析 | 第32-33页 |
| 4.3.3 解释变量的描述性统计分析 | 第33-34页 |
| 4.4 实证假设与回归模型 | 第34-36页 |
| 4.4.1 实证假设 | 第34-36页 |
| 4.4.2 回归模型 | 第36页 |
| 4.5 相关性分析 | 第36-37页 |
| 4.6 多元线性回归分析 | 第37-39页 |
| 4.7 研究结果分析 | 第39-41页 |
| 5 提高不同层级公允价值公允性降低股价同步性的建议 | 第41-45页 |
| 5.1 加强不同层级公允价值应用的环境建设 | 第41-43页 |
| 5.1.1 制度环境建设 | 第41页 |
| 5.1.2 市场环境建设 | 第41-42页 |
| 5.1.3 评估环境建设 | 第42-43页 |
| 5.2 提高不同层级公允价值信息披露的质量 | 第43-45页 |
| 5.2.1 重视会计人员职业素养 | 第43页 |
| 5.2.2 优化股权结构 | 第43-45页 |
| 6 结论 | 第45-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 | 第50页 |