| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第10-18页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究现状 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究方法和内容 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4 创新与局限 | 第17-18页 |
| 1.4.1 本文的创新 | 第17页 |
| 1.4.2 本文的不足 | 第17-18页 |
| 第2章 政策性信贷资产及其内部审计基本概述 | 第18-25页 |
| 2.1 政策性信贷资产基本概述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 信贷资产的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 信贷资产的分类 | 第18-19页 |
| 2.1.3 政策性信贷资产的特点和作用 | 第19页 |
| 2.1.4 政策性信贷资产的日常管理 | 第19-21页 |
| 2.1.5 政策性信贷资产主要风险点分析 | 第21-22页 |
| 2.2 政策性信贷资产内部审计基本概述 | 第22-25页 |
| 2.2.1 政策性信贷资产内部审计的定义 | 第22页 |
| 2.2.2 政策性信贷资产内部审计的目标 | 第22页 |
| 2.2.3 政策性信贷资产的内部审计重点 | 第22-24页 |
| 2.2.4 政策性信贷资产内部审计的特点 | 第24-25页 |
| 第3章 国家开发银行内部审计的实施过程 | 第25-32页 |
| 3.1 国开行内部审计体制发展概况 | 第25-26页 |
| 3.1.1 内部审计体制改革情况概述 | 第25页 |
| 3.1.2 内部审计面临的挑战 | 第25-26页 |
| 3.2 国开行内部审计工作基本流程 | 第26-32页 |
| 3.2.1 审计计划阶段 | 第26-27页 |
| 3.2.2 审计准备阶段 | 第27-28页 |
| 3.2.3 审计实施阶段 | 第28页 |
| 3.2.4 审计报告阶段 | 第28-29页 |
| 3.2.5 审计处理阶段 | 第29-30页 |
| 3.2.6 审计归档阶段 | 第30-31页 |
| 3.2.7 小结 | 第31-32页 |
| 第4章 政策性信贷资产内部审计的内容与方法 | 第32-37页 |
| 4.1 政策性信贷资产内部审计的主要内容 | 第32-34页 |
| 4.1.1 对信贷投向的审计 | 第32页 |
| 4.1.2 对信贷符合政策的审计 | 第32页 |
| 4.1.3 对信贷内控合规的审计 | 第32-33页 |
| 4.1.4 对信贷风险的审计 | 第33页 |
| 4.1.5 小结 | 第33-34页 |
| 4.2 政策性信贷资产内部审计的方法 | 第34-35页 |
| 4.2.1 非现场检查 | 第34页 |
| 4.2.2 现场检查 | 第34-35页 |
| 4.3 内部审计执行的质量控制 | 第35-37页 |
| 4.3.1 审计机构质量控制 | 第35-36页 |
| 4.3.2 审计项目质量控制 | 第36页 |
| 4.3.3 审计质量的监控 | 第36页 |
| 4.3.4 小结 | 第36-37页 |
| 第5章 棚改项目内部审计的实施案例 | 第37-42页 |
| 5.1 棚户区改造项目基本介绍 | 第37-38页 |
| 5.1.1 棚户区改造的概念 | 第37页 |
| 5.1.2 棚改项目审计背景简述 | 第37-38页 |
| 5.2 棚改项目审计的重点内容 | 第38-39页 |
| 5.3 棚改项目内部审计的实施 | 第39-42页 |
| 5.3.1 审计方法 | 第39-40页 |
| 5.3.2 组织分工 | 第40页 |
| 5.3.3 审计目标及范围 | 第40-41页 |
| 5.3.4 审计进度安排 | 第41页 |
| 5.3.5 审计依据的标准 | 第41-42页 |
| 第6章 政策性信贷资产内部审计中存在的问题及改进完善 | 第42-47页 |
| 6.1 政策性信贷资产内部审计开展的现状 | 第42页 |
| 6.2 政策性信贷资产内部审计中存在的问题 | 第42-44页 |
| 6.2.1 内部审计工作安排对政策性特征切合度不高 | 第42-43页 |
| 6.2.2 对审计人员政策掌握能力不重视 | 第43-44页 |
| 6.2.3 审计执行力度的保证需提高 | 第44页 |
| 6.3 存在问题的原因分析 | 第44-45页 |
| 6.4 政策性信贷资产内部审计的改进建议 | 第45-47页 |
| 6.4.1 提高对政策掌握程度的重视 | 第45页 |
| 6.4.2 建立政策整理系统 | 第45-46页 |
| 6.4.3 建立“周边信息”收集系统 | 第46页 |
| 6.4.4 构建更有效的审计评价机制 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |