| 中文摘要 | 第1-7页 |
| 引言 | 第7-10页 |
| 1． 对国有商业银行现行运作机制及内部控制状况的基本分析 | 第10-24页 |
| 1．1 国有商业银行现行运作机制的背景分析 | 第10-15页 |
| 1．1．1 国有商业银行信贷活动受制于政府 | 第11-12页 |
| 1．1．2 国有商业银行债权被悬空 | 第12-13页 |
| 1．1．3 我国融资机制单一 | 第13-15页 |
| 1．2 国有商业银行内部控制现状分析 | 第15-24页 |
| 1．2．1 现有组织形式及结构不完善 | 第16-17页 |
| 1．2．2 “层级控制”现象严重 | 第17-19页 |
| 1．2．3 信贷体制不健全 | 第19-21页 |
| 1．2．4 人才结构不合理 | 第21-22页 |
| 1．2．5 内部稽核弱化 | 第22-24页 |
| 2． 发达市场经济国家商业银行内部控制的经验借鉴 | 第24-33页 |
| 2．1 业务部门互相独立、职责分工明确以及完善的会计控制体系 | 第24-25页 |
| 2．2 严格的决策程序以及科学的管理方法 | 第25-27页 |
| 2．3 完善的稽核（审计）机制以及合理有效的内部检查制度 | 第27-28页 |
| 2．4 发达的科技文化及其应用 | 第28-30页 |
| 2．5 优秀的企业文化和团队精神 | 第30-33页 |
| 3． 我国的国有商业银行内部控制改革的措施和对策 | 第33-49页 |
| 3．1 不断完善组织体系和控制机制 | 第33-35页 |
| 3．2 建立激励与约束机制，防范道德风险 | 第35-39页 |
| 3．3 逐步完善内部控制的信息系统 | 第39-42页 |
| 3．4 改革内部稽核监督机制 | 第42-45页 |
| 3．5 以人为本，创新国有商业银行的企业文化 | 第45-49页 |
| 参考文献 | 第49-53页 |
| 英文摘要 | 第53页 |
