甘肃电力公司内部控制体系研究
| 中文摘要 | 第1页 |
| 英文摘要 | 第3-7页 |
| 第一章 引言 | 第7-12页 |
| ·选题背景及意义 | 第7页 |
| ·选题背景 | 第7页 |
| ·研究意义 | 第7页 |
| ·国内外研究动态 | 第7-9页 |
| ·国外内部控制的研究动态 | 第7-8页 |
| ·国内内部控制的研究动态 | 第8-9页 |
| ·研究思路与论文结构 | 第9-10页 |
| ·研究思路 | 第9页 |
| ·论文结构 | 第9-10页 |
| ·论文的创新与不足 | 第10-12页 |
| 第二章 内部控制概述 | 第12-19页 |
| ·内部控制概念及发展历程 | 第12-14页 |
| ·内部控制的概念 | 第12页 |
| ·内部控制的发展历程 | 第12-14页 |
| ·内部控制的目标 | 第14-15页 |
| ·内部控制体系的理论基础 | 第15-16页 |
| ·假设理论 | 第15-16页 |
| ·控制论 | 第16页 |
| ·萨班斯法案的主要内容 | 第16-17页 |
| ·内部控制的局限性 | 第17-19页 |
| 第三章 甘肃省电力公司内部控制现状分析 | 第19-25页 |
| ·甘肃省电力公司概况 | 第19-21页 |
| ·甘肃省电力公司内部控制现状及存在的问题 | 第21-23页 |
| ·甘肃省电力公司内部控制现状 | 第21-22页 |
| ·甘肃省电力公司内部控制存在的问题 | 第22-23页 |
| ·甘肃省电力公司内部控制薄弱的原因分析 | 第23-25页 |
| 第四章 甘肃省电力公司内部控制体系的构建 | 第25-36页 |
| ·甘肃省电力公司内部控制体系构建的总体目标及原则 | 第25-26页 |
| ·甘肃省电力公司内部控制体系构建的总体目标 | 第25页 |
| ·甘肃省电力公司内部控制体系构建的原则 | 第25-26页 |
| ·甘肃省电力公司内部控制体系构建的主要内容 | 第26-36页 |
| ·控制环境 | 第27-30页 |
| ·风险评估 | 第30-33页 |
| ·控制活动 | 第33-34页 |
| ·信息系统与沟通 | 第34页 |
| ·监督 | 第34-36页 |
| 第五章 甘肃省电力公司内部控制体系评价研究 | 第36-40页 |
| ·内部控制体系评价的基本原则及方法 | 第36-37页 |
| ·内部控制体系评价的基本原则 | 第36页 |
| ·内部控制体系评价的基本方法 | 第36-37页 |
| ·内部控制体系评价的标准 | 第37页 |
| ·健全性评价 | 第37页 |
| ·合理性评价 | 第37页 |
| ·有效性评价 | 第37页 |
| ·内部控制体系评价的内容 | 第37-38页 |
| ·公司层面内部控制评价内容 | 第37-38页 |
| ·流程层面内部控制评价内容 | 第38页 |
| ·内部控制体系评价的步骤 | 第38-40页 |
| ·调查了解内部控制制度 | 第38-39页 |
| ·测试内部控制制度 | 第39页 |
| ·制定合理的评价计分方法,进行综合分析 | 第39-40页 |
| 第六章 甘肃省电力公司内部控制的实施建议 | 第40-46页 |
| ·打造甘肃省电力公司全员参与的内控环境 | 第40-41页 |
| ·建立渗透内控理念的企业文化 | 第40页 |
| ·加强人事管理、提高人员综合素质 | 第40-41页 |
| ·完善甘肃省电力公司的法人治理结构和组织结构 | 第41页 |
| ·加强信息的流动与沟通 | 第41-44页 |
| ·建立良好的信息系统 | 第41页 |
| ·实现信息沟通的网络化 | 第41-42页 |
| ·加强企业内部控制的风险控制 | 第42-43页 |
| ·加强企业内部控制的监管 | 第43页 |
| ·加强内部控制能力,提升和整合其他能力 | 第43-44页 |
| ·加强对各种风险的评估和预测 | 第44-46页 |
| ·成立独立的风险管理机构 | 第44页 |
| ·风险的定量分析 | 第44页 |
| ·风险的定性分析 | 第44-45页 |
| ·对风险的评估 | 第45-46页 |
| 第七章 结论 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
