| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第12页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 国内外内部控制研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内外公共部门内部控制研究现状 | 第14-16页 |
| 1.2.3 税务系统内部控制现状 | 第16-17页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.3.2 研究思路与方法 | 第18-21页 |
| 第2章 内部控制研究理论基础 | 第21-27页 |
| 2.1 COSO框架下内部控制含义及要素 | 第21-24页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第21页 |
| 2.1.2 内部控制的五大要素 | 第21-24页 |
| 2.2 行政事业单位内部控制基本理论 | 第24-25页 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制定义 | 第24页 |
| 2.2.2 行政事业单位内部控制目标 | 第24-25页 |
| 2.2.3 行政事业单位内部控制基本要素 | 第25页 |
| 2.2.4 行政事业单位内部控制原则 | 第25页 |
| 2.3 行政事业单位与企业的内部控制比较 | 第25-26页 |
| 2.4 小结 | 第26-27页 |
| 第3章 SD局内部控制现状分析 | 第27-45页 |
| 3.1 SD局基本情况介绍 | 第27-31页 |
| 3.1.1 SD局组织架构 | 第27-29页 |
| 3.1.2 SD局职责范围 | 第29-30页 |
| 3.1.3 SD局主要税收业务 | 第30-31页 |
| 3.2 SD局内部控制现状 | 第31-44页 |
| 3.2.1 控制环境方面 | 第32-33页 |
| 3.2.2 风险评估方面 | 第33-35页 |
| 3.2.3 控制活动方面 | 第35-42页 |
| 3.2.4 信息与沟通方面 | 第42-43页 |
| 3.2.5 监督活动方面 | 第43-44页 |
| 3.3 小结 | 第44-45页 |
| 第4章 基于COSO框架的SD局内部控制问题及成因分析 | 第45-54页 |
| 4.1 基于COSO框架的SD局内部控制存在问题分析 | 第45-50页 |
| 4.1.1 控制环境方面 | 第45-46页 |
| 4.1.2 风险评估方面 | 第46-47页 |
| 4.1.3 控制活动方面 | 第47-48页 |
| 4.1.4 信息与沟通方面 | 第48-49页 |
| 4.1.5 监督活动方面 | 第49-50页 |
| 4.2 SD局内部控制问题成因分析 | 第50-53页 |
| 4.2.1 环境因素 | 第50-51页 |
| 4.2.2 制度因素 | 第51页 |
| 4.2.3 管理因素 | 第51-52页 |
| 4.2.4 人员因素 | 第52-53页 |
| 4.3 小结 | 第53-54页 |
| 第5章 基于COSO框架的SD局内部控制优化 | 第54-58页 |
| 5.1 重视环境建设,打造良好内部控制实施氛围 | 第54页 |
| 5.2 建立风险评估,形成风险管理制度日常化 | 第54-55页 |
| 5.3 完善业务流程,形成内部控制内生化常态 | 第55-56页 |
| 5.4 加强信息沟通,建立多渠道沟通机制 | 第56-57页 |
| 5.5 完善监督审计,全面开展内部控制监督活动 | 第57页 |
| 5.6 小结 | 第57-58页 |
| 第6章 结论与展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 附录 | 第63-69页 |
| 附录1：S县地方税务局内部控制情况调查问卷 | 第63-68页 |
| 附录2：个别访谈记录表 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69页 |