| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 目录 | 第5-7页 |
| 1. 前言 | 第7-11页 |
| 1.1 研究背景与研究目的 | 第7页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第7页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第7页 |
| 1.2 研究意义 | 第7-8页 |
| 1.3 研究方法与结构安排 | 第8-9页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第8-9页 |
| 1.3.2 结构安排 | 第9页 |
| 1.4 创新与不足 | 第9-11页 |
| 1.4.1 主要创新 | 第9-10页 |
| 1.4.2 本文不足 | 第10-11页 |
| 2. 文献综述 | 第11-19页 |
| 2.1 商业银行的亲周期性 | 第11-14页 |
| 2.1.1 商业银行亲周期的内生原因 | 第11-12页 |
| 2.1.2 商业银行亲周期的外生原因 | 第12-13页 |
| 2.1.3 对商业银行亲周期性的实证检验 | 第13-14页 |
| 2.2 逆周期的银行监管 | 第14-17页 |
| 2.2.1 逆周期银行监管的必要性 | 第14页 |
| 2.2.2 逆周期银行监管政策的提出与实施 | 第14-15页 |
| 2.2.3 实施逆周期银行监管的政策建议 | 第15-17页 |
| 2.3 逆周期的贷款损失拨备 | 第17-19页 |
| 2.3.1 实施逆周期贷款损失拨备的意义 | 第17页 |
| 2.3.2 逆周期贷款损失拨备政策的实施阻碍 | 第17-19页 |
| 3. 贷款损失拨备的周期性分析 | 第19-24页 |
| 3.1 贷款损失拨备“非自由裁量”部分的周期性 | 第19-21页 |
| 3.1.1 “后顾式”拨备方式的亲周期性 | 第19-20页 |
| 3.1.2 “前瞻性”拨备方式的逆周期性 | 第20-21页 |
| 3.2 贷款损失拨备“自由裁量”部分的周期性 | 第21-24页 |
| 3.2.1 “资本操纵”的亲周期性 | 第21-22页 |
| 3.2.2 “收益平滑”的逆周期性 | 第22页 |
| 3.2.3 “信号释放”的逆周期性 | 第22-23页 |
| 3.2.4 “避税”的逆周期性 | 第23-24页 |
| 4. 我国商业银行贷款损失拨备计提方式及影响因素分析 | 第24-32页 |
| 4.1 我国商业银行贷款损失拨备的计提方式 | 第24页 |
| 4.2 我国商业银行贷款损失拨备的影响因素 | 第24-32页 |
| 4.2.1 宏观经济环境 | 第25-29页 |
| 4.2.2 商业银行内在因素 | 第29-32页 |
| 5. 实证研究 | 第32-40页 |
| 5.1 研究变量与计量模型设计 | 第32-35页 |
| 5.2 数据来源与样本选择 | 第35页 |
| 5.3 主要研究变量的描述性统计 | 第35-36页 |
| 5.4 实证分析 | 第36-40页 |
| 5.4.1 贷款损失拨备的周期性 | 第38页 |
| 5.4.2 宏观经济政策影响的周期性 | 第38页 |
| 5.4.3 拨备规则的前瞻性 | 第38-39页 |
| 5.4.4 其他实证结果分析 | 第39-40页 |
| 6. 研究结论与政策建议 | 第40-43页 |
| 6.1 研究结论 | 第40-41页 |
| 6.1.1 中国上市银行的贷款损失拨备具有逆周期性 | 第40页 |
| 6.1.2 中国的货币政策将加强银行贷款损失拨备的逆周期性 | 第40页 |
| 6.1.3 中国上市银行的贷款损失拨备具有前瞻性 | 第40页 |
| 6.1.4 中国资本监管要求导致贷款损失拨备亲周期 | 第40-41页 |
| 6.1.5 中国政策法规限制导致贷款损失拨备亲周期 | 第41页 |
| 6.2 政策建议 | 第41-43页 |
| 6.2.1 对贷款风险衡量的方法提供明确的指导 | 第41页 |
| 6.2.2 协调不同监管手段的目标冲突 | 第41-42页 |
| 6.2.3 协调不同管理部门的目标冲突 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-50页 |
| 在学期间发表论文 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
