| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 第1章 绪论 | 第11-25页 |
| 1.1 研究的背景和研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-20页 |
| 1.2.1 国外对内部控制的研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.2 国内对内部控制的研究现状 | 第16-19页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第19-20页 |
| 1.3 研究的内容和方法 | 第20-24页 |
| 1.3.1 研究的内容 | 第20-21页 |
| 1.3.2 研究的方法与研究的思路 | 第21-24页 |
| 1.4 研究的创新之处 | 第24-25页 |
| 第2章 商业银行内部控制概念框架及相关理论 | 第25-39页 |
| 2.1 商业银行与内部控制的定义 | 第25-26页 |
| 2.1.1 商业银行的定义 | 第25页 |
| 2.1.2 内部控制的定义 | 第25-26页 |
| 2.2 商业银行内部控制的定义 | 第26-28页 |
| 2.2.1 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制的定义 | 第26-27页 |
| 2.2.2 国内银行监管当局对商业银行内部控制的定义 | 第27-28页 |
| 2.3 商业银行内部控制的目标及原则 | 第28-29页 |
| 2.3.1 商业银行实施内部控制的目标 | 第28页 |
| 2.3.2 商业银行实施内部控制遵循的原则 | 第28-29页 |
| 2.4 商业银行内部控制的措施 | 第29-35页 |
| 2.4.1 商业银行进行内部控制的措施 | 第29-30页 |
| 2.4.2 商业银行内部控制包含的主要内容 | 第30-35页 |
| 2.5 商业银行内部控制的作用 | 第35-36页 |
| 2.6 与商业银行内部控制相关理论概述 | 第36-39页 |
| 2.6.1 企业文化理论 | 第36-37页 |
| 2.6.2 全面预算管理理论 | 第37页 |
| 2.6.3 风险管理理论 | 第37-39页 |
| 第3章 我国商业银行内部控制的现状分析 | 第39-46页 |
| 3.1 我国商业银行内部控制建设取得的成绩 | 第39-40页 |
| 3.1.1 对内部控制的认识逐步加深 | 第39页 |
| 3.1.2 基于风险管理的内部控制系统建设 | 第39-40页 |
| 3.2 我国商业银行内部控制存在的问题 | 第40-42页 |
| 3.2.1 金融大环境缺乏内部控制的有效制约 | 第40-41页 |
| 3.2.2 内部控制建设滞后于新生金融产品的发展 | 第41-42页 |
| 3.2.3 全面的风险管理体系尚不健全 | 第42页 |
| 3.2.4 信息系统不能满足内部控制的需求 | 第42页 |
| 3.2.5 内部监督部门认识不清、职责不明 | 第42页 |
| 3.3 我国商业银行内部控制存在问题的原因分析 | 第42-46页 |
| 3.3.1 未形成良好的内部控制金融大环境 | 第42-43页 |
| 3.3.2 未实行有效的内部控制金融活动 | 第43页 |
| 3.3.3 未树立全面的风险评估体系 | 第43-44页 |
| 3.3.4 未确立现代化的信息传递机制 | 第44页 |
| 3.3.5 未制定严密的监督体系 | 第44页 |
| 3.3.6 未形成完善的相关外部金融环境 | 第44-46页 |
| 第4章 我国商业银行内部控制案例分析-以Z行X支行为例 | 第46-59页 |
| 4.1 Z行内部控制总体概况 | 第46-51页 |
| 4.1.1 有效的内控文化尚未真正形成 | 第46-47页 |
| 4.1.2 人力资源政策有待进一步改进和提升 | 第47-48页 |
| 4.1.3 绩效考核机制不合理 | 第48页 |
| 4.1.4 相关领域内控制度执行滞后 | 第48-49页 |
| 4.1.5 尚未实现全面的风险评估体系 | 第49-50页 |
| 4.1.6 信息传递不畅通 | 第50-51页 |
| 4.1.7 内部监督流于形式 | 第51页 |
| 4.2 Z行内部控制的现实状况-以Z行X支行为例 | 第51-59页 |
| 4.2.1 案例简介 | 第51-53页 |
| 4.2.2 案例分析 | 第53-57页 |
| 4.2.3 案例总结 | 第57-59页 |
| 第5章 完善我国商业银行内部控制的建议 | 第59-65页 |
| 5.1 营造良好的金融内部控制大环境 | 第59-60页 |
| 5.2 全方位加深银行业相关领域制度的执行力度 | 第60-61页 |
| 5.3 与银行业自身特点相结合的全面风险评估与管理 | 第61-62页 |
| 5.4 完善信息的上下级传递与全面沟通机制 | 第62页 |
| 5.5 提高商业银行内部监督能力，增强内部管控效果 | 第62-63页 |
| 5.6 优化相关外部金融环境 | 第63-65页 |
| 结论 | 第65-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-68页 |
