Z冶炼厂商品期货套期保值内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-17页 |
| 1.2.1 国外文献回顾 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内文献回顾 | 第13-17页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第17页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第17-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4 主要贡献与不足 | 第18-21页 |
| 1.4.1 主要贡献 | 第18-19页 |
| 1.4.2 存在不足 | 第19-21页 |
| 2 商品期货套期保值内部控制概述 | 第21-27页 |
| 2.1 商品期货套期保值的含义与特征 | 第21页 |
| 2.2 商品期货套期保值内部控制含义 | 第21-22页 |
| 2.3 商品期货套期保值内部控制程序 | 第22-27页 |
| 2.3.1 目标定位 | 第22-23页 |
| 2.3.2 业务流程梳理 | 第23-24页 |
| 2.3.3 风险识别 | 第24页 |
| 2.3.4 风险评估和应对 | 第24-27页 |
| 3 Z冶炼厂商品期货套期保值内部控制现状分析 | 第27-43页 |
| 3.1 公司简介 | 第27-28页 |
| 3.2 Z冶炼厂商品期货套期保值方案 | 第28-30页 |
| 3.2.1 基础套期保值策略 | 第28-29页 |
| 3.2.2 库存套期保值策略 | 第29-30页 |
| 3.3 Z冶炼厂商品期货套期保值现有业务流程梳理 | 第30-35页 |
| 3.3.1 根据现货头寸确定期货套期保值量 | 第31-32页 |
| 3.3.2 执行期货交易 | 第32-33页 |
| 3.3.3 套期保值合规检查 | 第33页 |
| 3.3.4 套期保值风险实时监控 | 第33-34页 |
| 3.3.5 套期保值效果分析 | 第34-35页 |
| 3.4 Z冶炼厂商品期货套期保值业务主要风险点 | 第35-38页 |
| 3.4.1 基差风险 | 第35-36页 |
| 3.4.2 逐日结算风险 | 第36-37页 |
| 3.4.3 管理与运营风险 | 第37-38页 |
| 3.4.4 期货代理风险 | 第38页 |
| 3.5 Z冶炼厂套期保值业务现有内部控制策略 | 第38-43页 |
| 3.5.1 初步建立了套期保值监控报告体系 | 第38-39页 |
| 3.5.2 制定了期货止损机制 | 第39-40页 |
| 3.5.3 套期保值资金管理和决策管理制度 | 第40-41页 |
| 3.5.4 制定了期货代理公司选择标准 | 第41-43页 |
| 4 Z冶炼厂商品期货套期保值内部控制存在问题分析 | 第43-49页 |
| 4.1 未正确认识套期保值的目标和风险 | 第43-45页 |
| 4.2 未实时监控资金风险 | 第45-46页 |
| 4.3 未按照期货止损制度进行交易 | 第46页 |
| 4.4 套期保值相关部分组织和管理职能缺失 | 第46-49页 |
| 4.4.1 缺少内审职能部门对套期保值的监管 | 第46页 |
| 4.4.2 期货团队专业素养有待提高 | 第46-49页 |
| 5 Z冶炼厂商品期货套期保值内部控制完善建议 | 第49-53页 |
| 5.1 正确认识套期保值的目标及风险 | 第49页 |
| 5.2 加强套期保值资金管理 | 第49-50页 |
| 5.3 严格执行期货交易止损制度 | 第50-51页 |
| 5.4 提高套期保值相关部门管理水平 | 第51-53页 |
| 5.4.1 设立内审职能部门监管套期保值 | 第51页 |
| 5.4.2 提高期货团队专业水平 | 第51-53页 |
| 6 结论与展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-61页 |
| 后记 | 第61-62页 |
