湖南省农村商业银行内部控制研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| 1 绪论 | 第10-21页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究目的与意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究动态 | 第12-18页 |
| ·国外相关课题的研究综述 | 第12-15页 |
| ·国内相关课题的研究综述 | 第15-18页 |
| ·研究内容和研究方法 | 第18-21页 |
| ·研究内容 | 第18页 |
| ·研究方法 | 第18-19页 |
| ·创新点 | 第19-21页 |
| 2 农村商业银行内部控制的相关概念及理论基础 | 第21-27页 |
| ·农村商业银行的界定和特点 | 第21-23页 |
| ·农村商业银行内部控制内涵 | 第23-27页 |
| ·内部控制的内涵 | 第23-25页 |
| ·农村商业银行内部控制的内涵 | 第25-27页 |
| 3 湖南省农村商业银行内部控制现状及存在的问题 | 第27-33页 |
| ·湖南省农村商业银行的基本情况 | 第27页 |
| ·湖南省农村商业银行取得的成绩 | 第27-28页 |
| ·湖南省农村商业银行内部控制中存在的问题 | 第28-33页 |
| ·内部控制组织结构存在问题 | 第29-31页 |
| ·内部控制制度存在缺陷 | 第31-32页 |
| ·内部控制的风险管理力度存在不足 | 第32-33页 |
| 4 湖南省农村商业银行内部控制存在问题的原因分析 | 第33-38页 |
| ·产权结构和公司治理职权划分不明确 | 第33-34页 |
| ·改制时间短和内部控制经验缺乏 | 第34页 |
| ·会计的内部控制不受管理层重视 | 第34-35页 |
| ·风险管理和信贷流程设计不严密 | 第35-36页 |
| ·内部审计操作基本上形式化 | 第36-38页 |
| 5 加强湖南农村商业行内部控制的对策和建议 | 第38-67页 |
| ·重点放在对内部会计控制制度方面的完善 | 第38-60页 |
| ·不断完善内部会计控制制度 | 第38页 |
| ·规范内部会计操作流程，加强各流程监督 | 第38-48页 |
| ·规范会计档案资料的保管 | 第48-59页 |
| ·将信息化科学管理运用到内部会计控制 | 第59页 |
| ·不断完善会计岗位人事管理、激励和约束机制 | 第59-60页 |
| ·加强内部控制风险管理 | 第60-64页 |
| ·建设职责明确、科学合理的风险管理组织框架 | 第60-62页 |
| ·结合实际情况，设计有效的风险管理制度 | 第62-63页 |
| ·明确信贷环节各人员的责任，提升信贷人员素质 | 第63-64页 |
| ·改进内部审计工作 | 第64-67页 |
| ·确保内审部门独立性，充分发挥其审计监督职能 | 第64页 |
| ·拓宽审计范围，加大内部审计控制的力度 | 第64-65页 |
| ·改变内部审计模式，采用新的内部审计技术 | 第65-66页 |
| ·引进专业型的高素质人才，提升内审员工素质 | 第66-67页 |
| 6 案例研究 | 第67-82页 |
| ·案例背景——湖南浏阳农村商业银行的概况 | 第67-73页 |
| ·湖南浏阳农村商业银行基本情况 | 第67-68页 |
| ·湖南浏阳农村商业银行组织结构设计 | 第68-69页 |
| ·湖南浏阳农村商业银行内部控制的现状 | 第69-73页 |
| ·湖南浏阳农村商业银行内部控制中存在的问题 | 第73-77页 |
| ·湖南浏阳农商银行内部控制情况的调查 | 第74页 |
| ·当前内部控制存在的主要问题 | 第74-77页 |
| ·导致内部控制中存在问题的原因分析 | 第77-79页 |
| ·内部控制制度的设计不科学 | 第77页 |
| ·业务流程的设计权限划分不明 | 第77页 |
| ·激励机制和核薪办法调动员工积极性不足 | 第77-78页 |
| ·员工工作效率和整体素质有待提高 | 第78页 |
| ·客户身份资料的保管出现漏洞 | 第78-79页 |
| ·重业绩使得内审重视度不够 | 第79页 |
| ·加强湖南浏阳农商银行内部控制的建议 | 第79-82页 |
| ·强化内控环境建设，完善内部控制制度 | 第79-80页 |
| ·规范业务流程设计，完善内部审计制度 | 第80-81页 |
| ·提升员工职业素养，改革绩效考核制度 | 第81页 |
| ·规范客户资料管理，加强内控风险防范 | 第81-82页 |
| 7 结论 | 第82-84页 |
| 参考文献 | 第84-90页 |
| 附录 (攻读学位期间的主要学术成果) | 第90-92页 |
| 致谢 | 第92页 |
