| 摘要 | 第1-8页 |
| Abstract | 第8-13页 |
| 1. 导论 | 第13-16页 |
| ·研究的背景与意义 | 第13-14页 |
| ·研究思路与方法 | 第14-15页 |
| ·研究贡献与不足 | 第15-16页 |
| 2. 文献综述 | 第16-35页 |
| ·国外学者研究的成果 | 第16-29页 |
| ·有关金融工具会计准则的研究成果 | 第16-22页 |
| ·最新金融工具会计准则的发展成果 | 第22-23页 |
| ·有关贷款损失准备金的研究成果 | 第23-29页 |
| ·国内学者研究成果 | 第29-34页 |
| ·有关金融工具会计准则的研究成果 | 第29-33页 |
| ·有关贷款损失准备金的研究成果 | 第33-34页 |
| ·本章小结 | 第34-35页 |
| 3. 金融工具准则对贷款损失准备金计提的影响的定性描述 | 第35-44页 |
| ·金融工具确认与计量 | 第35-37页 |
| ·贷款损失准备金确认与计量 | 第37-39页 |
| ·贷款损失准备金含义与分类 | 第37-38页 |
| ·贷款损失准备金主要计提模型 | 第38-39页 |
| ·IAS39、IFRS9和BaselⅡ的异同比较描述 | 第39-42页 |
| ·IAS39和IFRS9比较分析 | 第39-40页 |
| ·IAS39和BaselⅡ比较分析 | 第40-41页 |
| ·IFRS9和BaselⅡ比较分析 | 第41-42页 |
| ·国际财务报告准则(IFRS9)的影响分析 | 第42-43页 |
| ·本章小结 | 第43-44页 |
| 4. 金融工具准则对贷款损失准备金计提的影响的实证分析 | 第44-52页 |
| ·假设的提出和指标的选取 | 第44-46页 |
| ·假设的提出 | 第44-45页 |
| ·指标选取和数据来源 | 第45-46页 |
| ·上市银行实证结果分析 | 第46-51页 |
| ·我国现行未来现金流量折现法与IFRS9的异同比较 | 第46-48页 |
| ·描述性统计分析 | 第48-49页 |
| ·配对样本的t检验 | 第49-50页 |
| ·对上市银行的市场预期表现的预测 | 第50-51页 |
| ·本章小结 | 第51-52页 |
| 5. 结论和建议 | 第52-56页 |
| ·本文结论 | 第52页 |
| ·本文的局限性 | 第52-53页 |
| ·相关建议 | 第53-56页 |
| ·改进现有贷款损失准备金计提模型 | 第53-54页 |
| ·强化风险管理和监督管理 | 第54页 |
| ·发展前瞻性的贷款风险准备金 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 后记 | 第60-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第62页 |
