| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 引言 | 第9-10页 |
| 1 上市公司内部监督机制的理论分析 | 第10-16页 |
| ·经济学分析 | 第10-13页 |
| ·资本集中与经营效率 | 第10-11页 |
| ·股权结构与监督成本 | 第11-12页 |
| ·小结:内部监督在上市公司治理中的必要性 | 第12-13页 |
| ·法理学分析 | 第13-16页 |
| ·权力集中与权力腐败 | 第13-14页 |
| ·自由意志与强制规范的结合 | 第14-15页 |
| ·小结:对上市公司内部监督的定性 | 第15-16页 |
| 2 上市公司内部监督机制的决定因素及其构成要素 | 第16-25页 |
| ·影响我国上市公司内部监督机制选择的因素 | 第16-20页 |
| ·外部资本市场 | 第16-18页 |
| ·股权结构 | 第18页 |
| ·经济法律传统 | 第18-19页 |
| ·人文政治传统 | 第19-20页 |
| ·内部监督机制的要素分析 | 第20-25页 |
| ·监督目的 | 第20页 |
| ·监督主体及其地位 | 第20-22页 |
| ·监督客体(对象) | 第22页 |
| ·监督职权及其行使 | 第22-23页 |
| ·监督激励与约束机制 | 第23页 |
| ·监督义务与责任 | 第23-25页 |
| 3 外国上市公司内部监督机制的比较与分析 | 第25-31页 |
| ·上市公司内部监督机制的几种类型及其成因分析 | 第25-27页 |
| ·美英为代表的“一元制”的独立董事监督体制 | 第25-26页 |
| ·德国为代表的“二元制”的监事会监督体制 | 第26页 |
| ·法国、欧盟为代表的独立董事或监事会的自由选择式监督体制 | 第26-27页 |
| ·外国公司内部监督机制的最新改革动向 | 第27-29页 |
| ·美国:加强公司治理、强化会计信息的审查 | 第27-28页 |
| ·日本:立法确立独立董事制度的地位 | 第28-29页 |
| ·国际经验总结及对建立我国上市公司内部监管机制的启示 | 第29-31页 |
| ·公司治理结构及内部监管发展总的趋势 | 第29-30页 |
| ·从新公司法看中国的选择—进步还是倒退? | 第30-31页 |
| 4 我国上市公司内部监督机制存在的问题及其症结 | 第31-39页 |
| ·立法上，上市公司内部监督机制的规定存在多元化 | 第31-32页 |
| ·存在两股监督力量，监督成本增加 | 第31页 |
| ·监督权的划分成新的问题 | 第31页 |
| ·监督者的道德风险增加 | 第31-32页 |
| ·监督主体不独立 | 第32页 |
| ·内部监督机制失效纵容了会计信息造假的发生 | 第32-34页 |
| ·监督主体的任职资格不规范 | 第34-35页 |
| ·上市公司高管的责任机制不健全 | 第35-36页 |
| ·市场竞争意识淡薄、缺少信用机制的制约 | 第36-37页 |
| ·独立董事制度的引入效果不理想 | 第37-39页 |
| 5 完善我国上市公司内部监督机制的构思 | 第39-52页 |
| ·中国上市公司的选择一独立董事/监事会的自由选择机制 | 第39-41页 |
| ·独立董事/监事会自由选择机制的可行性分析 | 第39-40页 |
| ·立法提供灵活的可供选择的公司治理模式和监管机制 | 第40-41页 |
| ·内部监督重点:完善监督主体的监督职权、确保监督主体独立性 | 第41-43页 |
| ·落实监督主体的监督职权 | 第41-42页 |
| ·独立董事制度与监事会制度的协调 | 第42-43页 |
| ·信息披露和财务监督应作为内部监督的重点对象予以规范 | 第43-44页 |
| ·规范监督主体的任职资格 | 第44-45页 |
| ·规范控股股东和董事行为 | 第45-49页 |
| ·董事、监事等高管的职权应明晰化 | 第45-46页 |
| ·建立严格的与权利相适应的责任机制 | 第46-47页 |
| ·强化控股股东和董事责任的建议 | 第47-49页 |
| ·重视诚信制度的建设 | 第49-50页 |
| ·建立和完善以《公司法》为主线的公司法体系 | 第50-52页 |
| 结论 | 第52-53页 |
| 参考资料 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55页 |
