浅谈企业内部控制
| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-12页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-11页 |
| ·内部控制—企业持续健康发展的需要 | 第10-11页 |
| ·内部控制—资本市场监管的要求 | 第11页 |
| ·研究目的 | 第11-12页 |
| 第二章 中国电信内控现状分析及控制环境 | 第12-23页 |
| ·内部控制理论 | 第12-15页 |
| ·内部控制的定义 | 第12-13页 |
| ·内部控制的目的 | 第13页 |
| ·萨班斯法案的主要内容 | 第13-14页 |
| ·内部控制的局限性 | 第14-15页 |
| ·内部控制现状分析 | 第15-17页 |
| ·中国电信的内控环境 | 第17-22页 |
| ·价值取向 | 第17-18页 |
| ·对员工胜任能力的关注 | 第18-19页 |
| ·董事会、董事会审核委员会及监事会 | 第19页 |
| ·管理哲学和经营风格 | 第19-20页 |
| ·组织结构 | 第20-21页 |
| ·职权和职责的分配 | 第21页 |
| ·人力资源政策和实务 | 第21页 |
| ·信息技术战略规划 | 第21-22页 |
| ·风险评估 | 第22-23页 |
| 第三章 内部控制的建设及执行 | 第23-40页 |
| ·内部控制体系的设计 | 第23-28页 |
| ·设计的原则 | 第24-25页 |
| ·内部控制体系设计的基本要求 | 第25-26页 |
| ·内部控制设计的步骤 | 第26-28页 |
| ·内部控制体系的建设 | 第28-36页 |
| ·内部控制建设的思路 | 第28-35页 |
| ·内部控制建设的基本方法 | 第35-36页 |
| ·内部控制的执行 | 第36-37页 |
| ·企业内部控制失效的表现 | 第36页 |
| ·内部控制的有效执行 | 第36-37页 |
| ·内部控制的评估及外部审计 | 第37-40页 |
| ·内部控制的评估 | 第37-39页 |
| ·内部控制的外部审计 | 第39-40页 |
| 第四章 内部控制建设基本理论在中国电信的实践 | 第40-43页 |
| ·构建完整的内部控制体系 | 第40-41页 |
| ·建立内部控制责任追究体系 | 第41-43页 |
| 第五章 内部控制的改进与创新 | 第43-46页 |
| ·内部控制的管理创新 | 第43-44页 |
| ·内部控制的执行创新 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
| 参考文献 | 第46页 |
