| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-17页 |
| 1.2.1 国外内部控制有效性文献综述 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国内内部控制有效性文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.3 内部控制有效性文献评述 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路与技术路线图 | 第17-18页 |
| 1.4 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.5 创新点及不足之处 | 第19-20页 |
| 1.5.1 创新点 | 第19页 |
| 1.5.2 不足之处 | 第19-20页 |
| 2 概念界定及相关理论 | 第20-28页 |
| 2.1 概念界定 | 第20-21页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第20-21页 |
| 2.1.2 内部控制有效性的概念 | 第21页 |
| 2.2 内部控制有效性评价 | 第21-25页 |
| 2.2.1 内部控制有效性评价的目标 | 第21-22页 |
| 2.2.2 内部控制有效性评价的指标 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内部控制有效性评价的方法 | 第23-25页 |
| 2.3 理论依据 | 第25-28页 |
| 2.3.1 PDCA循环理论 | 第25-26页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第26-27页 |
| 2.3.3 控制理论 | 第27-28页 |
| 3 J公司内部控制现状分析 | 第28-33页 |
| 3.1 J公司简介 | 第28-29页 |
| 3.2 J公司内部控制基本情况 | 第29-31页 |
| 3.2.1 公司内部环境 | 第29页 |
| 3.2.2 公司风险评估 | 第29页 |
| 3.2.3 公司主要控制活动 | 第29-30页 |
| 3.2.4 公司信息沟通与交流 | 第30页 |
| 3.2.5 公司内部监督 | 第30-31页 |
| 3.3 J公司内部控制存在的问题 | 第31-33页 |
| 4 J公司内部控制有效性评价指标体系的构建 | 第33-43页 |
| 4.1 基于PDCA循环的内部控制有效性评价的可行性 | 第33页 |
| 4.2 内部控制有效性评价的指标体系设计原则 | 第33-34页 |
| 4.3 J公司内部控制有效性评价指标选取的依据 | 第34-36页 |
| 4.3.0 计划阶段 | 第35页 |
| 4.3.1 执行阶段 | 第35页 |
| 4.3.2 检查阶段 | 第35-36页 |
| 4.3.4 改进阶段 | 第36页 |
| 4.4 内部控制有效性评价指标体系 | 第36-43页 |
| 4.4.1 计划阶段评价指标体系 | 第38页 |
| 4.4.2 执行阶段评价指标体系 | 第38-41页 |
| 4.4.3 检查阶段评价指标体系 | 第41-42页 |
| 4.4.4 改进阶段评价指标体系 | 第42-43页 |
| 5 J公司内部控制有效性的评价 | 第43-54页 |
| 5.1 内部控制有效性评价指标权重的确定 | 第43-48页 |
| 5.1.1 层次结构模式构建 | 第43页 |
| 5.1.2 构建指标两两比较矩阵 | 第43-44页 |
| 5.1.3 一致性检验 | 第44-48页 |
| 5.2 J公司内部控制有效性模糊综合评价 | 第48-54页 |
| 5.2.1 J公司内部控制有效性评价值 | 第48页 |
| 5.2.2 J公司内部控制有效性指标隶属度确定 | 第48-54页 |
| 6 J公司内部控制有效性评价结论及建议 | 第54-61页 |
| 6.1 J公司内部控制有效性评价结论 | 第54-57页 |
| 6.2 提升J公司内部控制有效性的建议 | 第57-61页 |
| 6.2.1 计划阶段 | 第57页 |
| 6.2.2 执行阶段 | 第57-58页 |
| 6.2.3 检查阶段 | 第58-59页 |
| 6.2.4 改进阶段 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-64页 |
| 附录A 内部控制有效性AHP调查表 | 第64-71页 |
| 附录B 内部控制有效性FCE测评表 | 第71-72页 |