内蒙航天动力机械测试所内部控制评价与改进
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究方法与结构安排 | 第10-11页 |
| 第二章 内部控制有效性评价的理论基础 | 第11-20页 |
| 2.1 COSO报告 | 第11-12页 |
| 2.2 企业内部控制基本规范及配套指引 | 第12-14页 |
| 2.3 内部控制评价的目标、标准及程序 | 第14-20页 |
| 2.3.1 内部控制评价目标 | 第14-15页 |
| 2.3.2 内部控制评价标准 | 第15-16页 |
| 2.3.3 内部控制评价程序 | 第16-20页 |
| 第三章 内蒙航天动力机械测试所内部控制评价 | 第20-32页 |
| 3.1 内蒙航天动力机械测试所简介 | 第20-21页 |
| 3.2 内蒙航天动力机械测试所内部控制现状 | 第21-26页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第21-23页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第23-25页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第25-26页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第26页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第26页 |
| 3.3 内蒙航天动力机械测试所内部控制存在的问题 | 第26-32页 |
| 3.3.1 内部环境存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.3.2 风险评估存在的问题 | 第28-29页 |
| 3.3.3 控制活动存在的问题 | 第29-30页 |
| 3.3.4 信息与沟通存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.3.5 内部监督存在的问题 | 第31-32页 |
| 第四章 内蒙航天动力机械测试所内部控制改进建议 | 第32-41页 |
| 4.1 内部控制环境方面 | 第32-33页 |
| 4.2 风险评估方面 | 第33-36页 |
| 4.2.1 努力提高风险评估与应对的能力 | 第33-35页 |
| 4.2.2 建立健全可操作性强的风险评估机制 | 第35-36页 |
| 4.3 内部控制方面 | 第36-37页 |
| 4.3.1 强化业务活动的内部控制 | 第36页 |
| 4.3.2 完善授权和审批制度 | 第36-37页 |
| 4.4 信息和沟通系统方面 | 第37页 |
| 4.5 内部监督方面 | 第37-41页 |
| 4.5.1 完善自我评估机制 | 第37-38页 |
| 4.5.2 增强内部审计控制 | 第38-39页 |
| 4.5.3 加强内部控制评价体系建设 | 第39-41页 |
| 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
