上市公司关联交易监管对策研究--以紫鑫药业为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-10页 |
| 1.1 选题背景与研究意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究内容与思路 | 第9页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第9页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第9页 |
| 1.3 研究方法与本研究创新 | 第9-10页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第9-10页 |
| 1.3.2 本研究的创新 | 第10页 |
| 2 国内外相关研究综述与理论基础 | 第10-13页 |
| 2.1 国内外相关研究综述 | 第10-12页 |
| 2.1.1 关联交易产生动机研究 | 第10-11页 |
| 2.1.2 关联交易产生后果研究 | 第11页 |
| 2.1.3 关联交易影响因素研究 | 第11-12页 |
| 2.1.4 关联交易监管机制研究 | 第12页 |
| 2.2 相关研究理论基础 | 第12-13页 |
| 2.2.1 关联交易基本概念 | 第12页 |
| 2.2.2 交易费用理论 | 第12-13页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第13页 |
| 2.2.4 信息不对称理论 | 第13页 |
| 3 我国上市公司关联交易及其监管分析 | 第13-20页 |
| 3.1 我国上市公司关联交易的现状分析 | 第13-15页 |
| 3.1.1 关联交易的效用分析 | 第13-14页 |
| 3.1.2 我国上市公司关联交易现状分析 | 第14-15页 |
| 3.1.3 我国上市公司关联交易违规现状分析 | 第15页 |
| 3.2 我国上市公司关联交易的监管体系 | 第15-18页 |
| 3.2.1 我国上市公司关联交易的法律规制 | 第15-16页 |
| 3.2.2 我国上市公司关联交易的外部监管 | 第16-17页 |
| 3.2.3 我国上市公司关联交易的内部治理 | 第17-18页 |
| 3.3 与国内外发达地区关联交易监管的比较分析 | 第18-20页 |
| 3.3.1 上市审查制度 | 第18-19页 |
| 3.3.2 分类监管和披露加批准的双重监管制度 | 第19-20页 |
| 3.3.3 责任追究制度 | 第20页 |
| 4 紫鑫药业关联交易案例分析 | 第20-25页 |
| 4.1 紫鑫药业企业概况 | 第20-21页 |
| 4.2 紫鑫药业案件回顾 | 第21-22页 |
| 4.3 紫鑫药业关违规联交易行为和后果分析 | 第22-23页 |
| 4.3.1 紫鑫药业违规关联交易行为分析 | 第22-23页 |
| 4.3.2 紫鑫药业违规关联交易后果分析 | 第23页 |
| 4.4 紫鑫药业违规体现的关联交易监管实施问题 | 第23-25页 |
| 4.4.1 外部监管失灵 | 第23-24页 |
| 4.4.2 内部监督机制薄弱 | 第24-25页 |
| 5 完善关联交易监管的对策 | 第25-30页 |
| 5.1 完善关联交易的制度法规建设 | 第26页 |
| 5.1.1 提高上市公司的违规成本 | 第26页 |
| 5.1.2 完善关联交易的公允性披露 | 第26页 |
| 5.2 完善公司外部监管机制 | 第26-29页 |
| 5.2.1 完善关联交易的外部审计机制 | 第26-27页 |
| 5.2.2 加强证监会的监管作用 | 第27-28页 |
| 5.2.3 加强证券交易所的监管职能 | 第28页 |
| 5.2.4 重视社会媒体的市场监督作用 | 第28-29页 |
| 5.3 完善公司内部控制环境 | 第29-30页 |
| 5.3.1 完善法人治理结构 | 第29页 |
| 5.3.2 完善内部审计机制 | 第29-30页 |
| 6 研究结论与不足 | 第30-32页 |
| 6.1 研究结论 | 第30页 |
| 6.2 不足 | 第30-32页 |
| 致谢 | 第32-33页 |
| 参考文献 | 第33-37页 |
