| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 插图索引 | 第9-10页 |
| 附表索引 | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 内部控制理论发展 | 第12-14页 |
| 1.2.2 内部控制与风险管理文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.3 销售与应收账款内部控制相关文献分析 | 第16-18页 |
| 1.2.4 国内外内部控制研究述评 | 第18页 |
| 1.3 研究方法及框架 | 第18-20页 |
| 第2章 销售与收款内部控制理论分析 | 第20-27页 |
| 2.1 销售与收款内部控制的理论基础 | 第20-22页 |
| 2.1.1 代理理论 | 第20-21页 |
| 2.1.2 控制论 | 第21页 |
| 2.1.3 信息论 | 第21-22页 |
| 2.2 销售与收款业务内部控制相关概念 | 第22-24页 |
| 2.2.1 销售与收款内部控制定义 | 第22页 |
| 2.2.2 销售与收款业务关键控制流程 | 第22-24页 |
| 2.3 销售与收款业务流程中的风险 | 第24-26页 |
| 2.3.1 销售管理风险 | 第24-25页 |
| 2.3.2 信用管理与收款风险 | 第25页 |
| 2.3.3 销售过程舞弊风险 | 第25页 |
| 2.3.4 客户服务风险 | 第25-26页 |
| 2.3.5 其他相关风险 | 第26页 |
| 2.4 石化企业销售与收款内部控制特殊性 | 第26-27页 |
| 2.4.1 石化企业的行业特点 | 第26页 |
| 2.4.2 石化行业的产品特点 | 第26-27页 |
| 第3章 YYXC 公司销售与收款内部控制现状与问题分析 | 第27-41页 |
| 3.1 YYXC 公司概况 | 第27-28页 |
| 3.1.1 YYXC 公司总体概况 | 第27页 |
| 3.1.2 YYXC 公司组织结构 | 第27-28页 |
| 3.2 公司销售与收款内部控制制度运行现状 | 第28-33页 |
| 3.2.1 销售与收款业务各部门职责 | 第29页 |
| 3.2.2 销售与收款业务流程图 | 第29-32页 |
| 3.2.3 销售与收款实例案件 | 第32-33页 |
| 3.3 公司销售与收款内部控制制度存在问题分析 | 第33-39页 |
| 3.3.1 销售与收款内部环境不完善 | 第33-36页 |
| 3.3.2 销售与收款风险评估体系未设立 | 第36-37页 |
| 3.3.3 销售与收款控制活动存在缺陷 | 第37-38页 |
| 3.3.4 销售与收款业务信息沟通机制缺失 | 第38-39页 |
| 3.3.5 缺乏有效的内部监督机制 | 第39页 |
| 3.4 销售与收款内部控制问题产生原因分析 | 第39-41页 |
| 第4章 YYXC 公司销售与收款内部控制制度优化建议 | 第41-49页 |
| 4.1 销售与收款业务内部控制制度设计原则 | 第41页 |
| 4.2 公司销售与收款内部控制制度优化建议 | 第41-49页 |
| 4.2.1 健全公司组织结构 | 第41-42页 |
| 4.2.2 建立完善销售业务流程 | 第42-44页 |
| 4.2.3 建立资金营运流程 | 第44-45页 |
| 4.2.4 建立信息管理系统 | 第45-46页 |
| 4.2.5 建立风险控制矩阵 | 第46页 |
| 4.2.6 建立符合企业发展愿景的企业文化 | 第46-49页 |
| 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |