B公司存货内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.3 研究方法 | 第9页 |
| 1.4 研究结构及内容安排 | 第9-12页 |
| 2 文献综述 | 第12-17页 |
| 2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 2.3 研究现状评述 | 第15-17页 |
| 3 存货内部控制相关理论 | 第17-25页 |
| 3.1 内部控制的相关理论及其发展 | 第17-21页 |
| 3.1.1 内部控制的概念 | 第17页 |
| 3.1.2 内部控制的要素 | 第17-18页 |
| 3.1.3 内部控制的理论依据 | 第18-19页 |
| 3.1.4 内部控制的发展 | 第19-21页 |
| 3.2 存货内部控制的相关理论 | 第21-25页 |
| 3.2.1 存货内部控制的目标 | 第21-22页 |
| 3.2.2 存货内部控制的内容 | 第22-23页 |
| 3.2.3 存货内部控制的方法 | 第23-25页 |
| 4 B公司存货内部控制现状 | 第25-33页 |
| 4.1 B公司简介 | 第25-26页 |
| 4.2 B公司存货内部控制制度 | 第26-27页 |
| 4.3 B公司存货内部控制制度存在的问题 | 第27-33页 |
| 4.3.1 存货内部控制意识薄弱及岗位权责不明 | 第27-29页 |
| 4.3.2 存货风险评估体系不完整 | 第29-30页 |
| 4.3.3 公司内部控制活动风险 | 第30-31页 |
| 4.3.4 信息与沟通问题 | 第31页 |
| 4.3.5 存货内部监督未落实到位 | 第31-33页 |
| 5 B公司存货内部控制改进意见 | 第33-49页 |
| 5.1 优化公司控制环境 | 第33-37页 |
| 5.1.1 构建合理组织结构 | 第33-34页 |
| 5.1.2 明确权限分配和责任 | 第34-35页 |
| 5.1.3 建立合理的内部控制环境评价指标体系 | 第35-37页 |
| 5.2 建立存货风险评估系统 | 第37-38页 |
| 5.3 完善存货内部控制活动 | 第38-47页 |
| 5.3.1 完善存货采购内部控制 | 第38-41页 |
| 5.3.2 完善存货验收内部控制 | 第41-43页 |
| 5.3.3 完善存货会计核算内部控制 | 第43页 |
| 5.3.4 完善存货发出及非正常退出企业内部控制 | 第43-45页 |
| 5.3.5 完善存货盘点内部控制 | 第45-47页 |
| 5.4 加强信息与沟通 | 第47页 |
| 5.4.1 构建全方位的存货信息系统 | 第47页 |
| 5.4.2 建立报告重大信息的有效途径 | 第47页 |
| 5.5 建立和完善内部监督制度 | 第47-49页 |
| 5.5.1 建立重要岗位轮换制度 | 第47-48页 |
| 5.5.2 设立独立内审部门 | 第48-49页 |
| 6 结论 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 附录A 调查问卷 | 第55-57页 |
