BZ建筑施工企业内部控制案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第16-22页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第16-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.1 国外文献回顾 | 第17-18页 |
| 1.2.2 国内文献回顾 | 第18-19页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第19页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 研究贡献与研究不足 | 第20-22页 |
| 1.4.1 研究贡献 | 第20页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第20-22页 |
| 2 建筑施工企业内部控制理论概述 | 第22-28页 |
| 2.1 概念界定与理论分析 | 第22-23页 |
| 2.1.1 建筑施工企业内部控制概念 | 第22页 |
| 2.1.2 建筑施工企业内部控制目标 | 第22-23页 |
| 2.1.3 建筑施工企业内部控制原则 | 第23页 |
| 2.2 建筑施工企业内部控制特点及风险 | 第23-24页 |
| 2.2.1 建筑施工企业内部控制的特点 | 第23-24页 |
| 2.2.2 建筑施工企业内部控制风险分析 | 第24页 |
| 2.3 建筑施工企业内部控制流程及关键点 | 第24-28页 |
| 2.3.1 建筑施工企业内部控制主要流程 | 第24-25页 |
| 2.3.2 建筑施工企业内部控制的关键点 | 第25-28页 |
| 3 BZ建筑施工企业内部控制现状及存在问题分析 | 第28-50页 |
| 3.1 BZ建筑施工企业基本情况介绍 | 第28-29页 |
| 3.1.1 公司概况 | 第28页 |
| 3.1.2 生产经营特点 | 第28-29页 |
| 3.2 公司层面内部控制现状 | 第29-34页 |
| 3.2.1 治理结构 | 第29页 |
| 3.2.2 机构设置 | 第29-30页 |
| 3.2.3 制度体系 | 第30-33页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第33-34页 |
| 3.3 业务层面内部控制现状 | 第34-44页 |
| 3.3.1 业务环节框架 | 第34-35页 |
| 3.3.2 重要业务环节 | 第35-43页 |
| 3.3.3 业务环节风险分析 | 第43-44页 |
| 3.4 BZ建筑施工企业内部控制存在问题分析 | 第44-47页 |
| 3.4.1 分公司设置定位不清晰 | 第44页 |
| 3.4.2 财务管控较为薄弱 | 第44-45页 |
| 3.4.3 跨部门协同信息处理不当 | 第45页 |
| 3.4.4 部门之间权责分配不合理 | 第45-46页 |
| 3.4.5 业务流程更新补充滞后 | 第46-47页 |
| 3.5 BZ建筑施工企业内部控制问题的成因分析 | 第47-50页 |
| 3.5.1 存在重生产经营、轻管理思想 | 第47-48页 |
| 3.5.2 保障投入欠缺 | 第48页 |
| 3.5.3 奖罚机制不完善 | 第48-50页 |
| 4 完善BZ建筑施工企业内部控制对策 | 第50-58页 |
| 4.1 改善内部控制环境 | 第50-51页 |
| 4.1.1 完善治理结构 | 第50页 |
| 4.1.2 优化组织架构 | 第50-51页 |
| 4.2 加强财务成本管控 | 第51-53页 |
| 4.2.1 合理统筹资金 | 第51-52页 |
| 4.2.2 加强应收账款管理 | 第52-53页 |
| 4.2.3 建立健全采购与付款审批制度 | 第53页 |
| 4.3 建立工程项目管理信息系统 | 第53-54页 |
| 4.4 完善岗位职责分工与授权审批 | 第54-56页 |
| 4.5 完善制度流程体系 | 第56-58页 |
| 5 结论与展望 | 第58-60页 |
| 5.1 结论 | 第58页 |
| 5.2 展望 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62-64页 |
| 攻读学位期间的研究成果 | 第64-66页 |
