| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 内部控制目标的相关研究 | 第13页 |
| 1.2.2 内部控制要素的研究 | 第13-15页 |
| 1.2.3 保险行业资金管理内部控制的相关研究 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第2章 资金管理内部控制理论基础 | 第18-22页 |
| 2.1 保险公司资金的分类及特征 | 第18页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第18-22页 |
| 2.2.1 内部控制的含义 | 第18-19页 |
| 2.2.2 保险公司内部控制的要素分析 | 第19-22页 |
| 第3章 Y保险资金管理内部控制现状分析 | 第22-36页 |
| 3.1 保险行业的内部控制制度政策指引 | 第22页 |
| 3.2 Y保险公司背景 | 第22-24页 |
| 3.3 Y保险河南分公司资金管理内部控制现状 | 第24-36页 |
| 3.3.1 控制环境现状 | 第24-28页 |
| 3.3.2 资金管理风险识别现状 | 第28-29页 |
| 3.3.3 资金管理的控制活动 | 第29-34页 |
| 3.3.4 灵活的信息沟通机制 | 第34-35页 |
| 3.3.5 资金管理内部监督现状 | 第35-36页 |
| 第4章 Y保险资金管理内部控制存在的问题及原因分析 | 第36-49页 |
| 4.1 Y保险资金管理内部控制存在的问题 | 第36-45页 |
| 4.1.1 内部控制环境不健全 | 第36-37页 |
| 4.1.2 电子支付中存在操作风险 | 第37-40页 |
| 4.1.3 控制活动不全面 | 第40-43页 |
| 4.1.4 信息沟通机制不畅通 | 第43页 |
| 4.1.5 内部监督力度有待加强 | 第43-45页 |
| 4.2 Y保险资金管理内部控制产生问题的根源分析 | 第45-49页 |
| 4.2.1 结果导向的绩效考核体系导致员工内控意识缺乏 | 第45-47页 |
| 4.2.2 缺乏动态的风险评估机制 | 第47页 |
| 4.2.3 业务操作流程不够精简 | 第47-49页 |
| 第5章 Y保险资金管理内部控制改进建议 | 第49-59页 |
| 5.1 优化资金管理内部控制环境 | 第49-50页 |
| 5.1.1 提高财务人员内控意识 | 第49-50页 |
| 5.1.2 健全资金预算绩效考核机制 | 第50页 |
| 5.2 加强资金管理风险评估体系建设 | 第50-55页 |
| 5.2.1 建立动态的风险管理体系 | 第50-53页 |
| 5.2.2 加强电子支付环境下的风险控制 | 第53-54页 |
| 5.2.3 网上银行风险控制 | 第54-55页 |
| 5.3 完善资金管理控制活动 | 第55-57页 |
| 5.3.1 完善岗位分工控制 | 第55页 |
| 5.3.2 提高预算编制方法的科学性并明确编制主体 | 第55-57页 |
| 5.3.3 改善报销流程并推行电子报销凭证 | 第57页 |
| 5.4 对资金管理业务进行全面跟踪 | 第57-58页 |
| 5.5 资金管理内控监督评价阶段改进建议 | 第58-59页 |
| 结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
