| 中文摘要 | 第4-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 “风险导向型”模式在国际上内部审计中的运用 | 第11页 |
| 1.1.2 “风险导向型”审计模式在国内的发展和应用 | 第11-12页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外内部审计文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内内部审计文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究内容、结构和方法 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 研究结构 | 第14-15页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 创新点与局限性 | 第15-17页 |
| 1.4.1 创新点 | 第15-16页 |
| 1.4.2 局限性 | 第16-17页 |
| 2 证券公司内部审计概述 | 第17-23页 |
| 2.1 证券公司内部审计的发展背景 | 第17-19页 |
| 2.1.1 中国证券市场的发展历程 | 第17-18页 |
| 2.1.2 中国证券公司的发展进程 | 第18-19页 |
| 2.2 证券公司内部审计发展阶段 | 第19-20页 |
| 2.2.1 财务审计时期 | 第19页 |
| 2.2.2 经营审计时期 | 第19页 |
| 2.2.3 管理审计时期 | 第19页 |
| 2.2.4 风险导向审计时期 | 第19-20页 |
| 2.3 证券公司内部审计发展现状 | 第20-23页 |
| 2.3.1 国外内部审计发展现状 | 第20页 |
| 2.3.2 国内内部审计发展现状 | 第20-23页 |
| 3 银河证券“风险导向型”内部审计案例分析 | 第23-37页 |
| 3.1 银河证券风险导向内部审计环境 | 第23-29页 |
| 3.1.1 银河证券的基本概况 | 第23-25页 |
| 3.1.2 银河证券风险管理组织体系 | 第25-27页 |
| 3.1.3 银河证券风险控制流程 | 第27-29页 |
| 3.2 银河证券实施风险导向内部审计必要性分析 | 第29-31页 |
| 3.2.1 适应行业竞争的需要 | 第29-30页 |
| 3.2.2 内审自身发展的需要 | 第30页 |
| 3.2.3 公司发展的需要 | 第30-31页 |
| 3.3 证券公司“风险导向型”审计模式的实施及效果 | 第31-34页 |
| 3.3.1 “风险导向型”审计模式在证券公司的实施 | 第31-33页 |
| 3.3.2 证券公司“风险导向型”审计模式的效果 | 第33-34页 |
| 3.4 证券公司实施“风险导向型”审计中的不足 | 第34-37页 |
| 3.4.1 内部审计部门缺少独立性 | 第34页 |
| 3.4.2 缺乏适用的风险评估工具 | 第34-35页 |
| 3.4.3 人员配置不完善 | 第35页 |
| 3.4.4 内部控制建设不合理 | 第35页 |
| 3.4.5 绩效考核制度不完善 | 第35-37页 |
| 4 完善证券公司“风险导向型”内部审计的对策建议 | 第37-45页 |
| 4.1 确定内审部门在公司组织结构中适宜的定位 | 第37-38页 |
| 4.1.1 监事会领导模式 | 第37页 |
| 4.1.2 董事会领导模式 | 第37页 |
| 4.1.3 总经理领导模式 | 第37-38页 |
| 4.2 提升内审部门的综合审计能力 | 第38-39页 |
| 4.2.1 提升审计人员的道德水平 | 第38页 |
| 4.2.2 实施参与式审计 | 第38页 |
| 4.2.3 提高审计人员交流沟通的技巧 | 第38-39页 |
| 4.2.4 构建高素质的专业审计队伍 | 第39页 |
| 4.3 按“风险导向型”审计模式建立审计质量控制体系 | 第39-41页 |
| 4.3.1 全面质量管理层面 | 第40页 |
| 4.3.2 审计项目的风险质量控制层面 | 第40-41页 |
| 4.4 证券公司风险导向审计模式的发展趋势 | 第41-45页 |
| 4.4.1 加大非现场审计比例,强化计算机审计手段 | 第41-43页 |
| 4.4.2 加强对员工在工作中的违规事项检查手段 | 第43-45页 |
| 5 结论与展望 | 第45-47页 |
| 5.1 研究结论 | 第45页 |
| 5.2 研究展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 后记 | 第49页 |
