| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 固定资产内部控制国内研究综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 固定资产内部控制国外研究综述 | 第14页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第14页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.4 本文的创新点与局限 | 第16-17页 |
| 1.4.1 主要创新 | 第16页 |
| 1.4.2 主要局限 | 第16-17页 |
| 第2章 固定资产内部控制有效性的基本理论 | 第17-24页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第17-18页 |
| 2.2 固定资产内部控制基本理论 | 第18-21页 |
| 2.2.1 固定资产内部控制的定义与内容 | 第18-19页 |
| 2.2.2 固定资产内部控制的基本方式 | 第19-21页 |
| 2.3 固定资产内部控制有效性基本理论 | 第21-24页 |
| 2.3.1 内部控制有效性的含义 | 第21-22页 |
| 2.3.2 内部控制制度有效性的标准与测度 | 第22-24页 |
| 第3章 钢铁行业固定资产内部控制有效性分析 | 第24-42页 |
| 3.1 钢铁行业固定资产内部控制的现状 | 第24-35页 |
| 3.1.1 钢铁行业基本情况 | 第24-26页 |
| 3.1.2 钢铁行业固定资产概况 | 第26-27页 |
| 3.1.3 钢铁行业固定资产内部控制流程与现状 | 第27-33页 |
| 3.1.4 钢铁行业固定资产内部控制有效性现状 | 第33-35页 |
| 3.2 钢铁行业固定资产内部控制有效性缺失的表现 | 第35-39页 |
| 3.2.1 固定资产制度在执行中还有不足 | 第36页 |
| 3.2.2 固定资产内部控制的机构设置不合适 | 第36页 |
| 3.2.3 固定资产内部控制相关部门缺少沟通 | 第36-37页 |
| 3.2.4 固定资产内部监察不严 | 第37-39页 |
| 3.3 钢铁行业固定资产内部控制有效性缺失的成因分析 | 第39-42页 |
| 3.3.1 固定资产内部控制所需要的环境薄弱 | 第39-40页 |
| 3.3.2 固定资产内部控制制度不健全 | 第40页 |
| 3.3.3 缺少监督 | 第40-42页 |
| 第4章 提升钢铁行业固定资产内部控制有效性的对策 | 第42-51页 |
| 4.1 完善内部控制环境 | 第42-43页 |
| 4.1.1 对固定资产的机构设置进行改进 | 第42页 |
| 4.1.2 增强集团职工的固定资产内控意识 | 第42-43页 |
| 4.1.3 提升固定资产管理人员的能力 | 第43页 |
| 4.2 对固定资产进行风险把控 | 第43-44页 |
| 4.2.1 设置一个风险管理部门 | 第43页 |
| 4.2.2 风险应对方法 | 第43-44页 |
| 4.3 完善内部控制流程 | 第44-48页 |
| 4.3.1 对预算进行把控 | 第45页 |
| 4.3.2 对验收进行把控 | 第45-48页 |
| 4.3.3 对日常管理进行把控 | 第48页 |
| 4.4 建立固定资产内部控制考评制度 | 第48-51页 |
| 4.4.1 固定资产内部控制考评方法 | 第49页 |
| 4.4.2 完善固定资产内部控制的考评指标 | 第49-51页 |
| 第5章 案例分析 | 第51-64页 |
| 5.1 SG集团基本情况 | 第51-52页 |
| 5.2 SG集团固定资产概况 | 第52-53页 |
| 5.3 SG集团固定资产内部控制现状 | 第53-56页 |
| 5.3.1 环境控制 | 第53页 |
| 5.3.2 业务控制 | 第53页 |
| 5.3.3 会计系统控制 | 第53-54页 |
| 5.3.4 内部监督 | 第54-56页 |
| 5.4 影响SG集团固定资产内部控制有效性的因素 | 第56-59页 |
| 5.4.1 控制环境需要改进 | 第56-57页 |
| 5.4.2 风险控制观念有待加强 | 第57-58页 |
| 5.4.3 控制活动执行不力 | 第58-59页 |
| 5.4.4 集团结构设置不科学,各部门缺少沟通 | 第59页 |
| 5.5 促进SG集团固定资产内部控制更有效的建议 | 第59-64页 |
| 5.5.1 改善内控环境 | 第59-61页 |
| 5.5.2 改善集团的组织结构 | 第61-62页 |
| 5.5.3 宣传集团文化,使职工认识到固定资产内部控制的重要性 | 第62-63页 |
| 5.5.4 加强集团各部门之间的沟通 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-67页 |
| 后记 | 第67页 |