X电力企业内部控制问题研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第9-15页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.3 本文研究方法及内容 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4 本文创新点及难点 | 第13-14页 |
| 1.4.1 本文创新点 | 第13页 |
| 1.4.2 本文难点 | 第13-14页 |
| 1.5 本章小结 | 第14-15页 |
| 2 内部控制理论 | 第15-24页 |
| 2.1 内部控制内涵及发展历程 | 第15-17页 |
| 2.1.1 内部控制内涵 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制发展历程 | 第15-17页 |
| 2.2 内部控制的目标与原则 | 第17-19页 |
| 2.2.1 内部控制目标 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部控制原则 | 第18-19页 |
| 2.3 内部控制的主要内容 | 第19-22页 |
| 2.3.1 控制环境 | 第19-20页 |
| 2.3.2 风险评估 | 第20-21页 |
| 2.3.3 控制活动 | 第21页 |
| 2.3.4 内部监督 | 第21-22页 |
| 2.3.5 信息与沟通 | 第22页 |
| 2.4 本章小结 | 第22-24页 |
| 3 X电力企业内部控制状况 | 第24-27页 |
| 3.1 X电力企业简介 | 第24页 |
| 3.1.1 企业基本情况 | 第24页 |
| 3.1.2 企业组织结构 | 第24页 |
| 3.2 X电力企业内部控制现状 | 第24-27页 |
| 3.2.1 内部控制机构设置 | 第24-25页 |
| 3.2.2 企业内部控制运行情况 | 第25-27页 |
| 4 X电力企业内部控制存在的问题 | 第27-33页 |
| 4.1 内部环境存在的问题 | 第27-28页 |
| 4.1.1 人力资源机制不完善 | 第27-28页 |
| 4.1.2 企业文化建设不深入 | 第28页 |
| 4.2 风险评估存在的问题 | 第28-29页 |
| 4.2.1 战略风险应对不足 | 第28-29页 |
| 4.2.2 市场风险应对机制不完善 | 第29页 |
| 4.3 控制活动存在的问题 | 第29-30页 |
| 4.3.1 电力交易活动控制不足 | 第29页 |
| 4.3.2 营销管理活动控制不完善 | 第29-30页 |
| 4.3.3 调度控制活动存在缺陷 | 第30页 |
| 4.4 内部监督存在的问题 | 第30-31页 |
| 4.4.1 纪检监察内控意识不强 | 第30页 |
| 4.4.2 内部审计监督不足 | 第30-31页 |
| 4.4.3 监事会的作用有限 | 第31页 |
| 4.5 信息与沟通存在的问题 | 第31-32页 |
| 4.5.1 信息沟通效率较低 | 第31-32页 |
| 4.5.2 缺乏完善的信息系统沟通平台 | 第32页 |
| 4.6 本章小结 | 第32-33页 |
| 5 X电力企业强化内部控制的对策 | 第33-42页 |
| 5.1 优化企业内部控制环境 | 第33-34页 |
| 5.1.1 加强人力资源管理 | 第33页 |
| 5.1.2 深入企业文化建设 | 第33-34页 |
| 5.2 强化风险评估管理 | 第34-35页 |
| 5.2.1 强化战略风险应对的措施 | 第34页 |
| 5.2.2 完善市场风险的应对机制 | 第34-35页 |
| 5.3 加强内部控制活动 | 第35-37页 |
| 5.3.1 电力交易活动控制 | 第36页 |
| 5.3.2 营销管理活动控制 | 第36-37页 |
| 5.3.3 调度活动控制 | 第37页 |
| 5.4 强化内部监督 | 第37-39页 |
| 5.4.1 重视纪检监察的作用 | 第38页 |
| 5.4.2 强化内部审计的监督职能 | 第38-39页 |
| 5.4.3 加强监事会建设 | 第39页 |
| 5.5 加强信息与沟通管理 | 第39-40页 |
| 5.5.1 提高信息沟通效率 | 第39-40页 |
| 5.5.2 建设一体化的信息沟通平台 | 第40页 |
| 5.6 本章小结 | 第40-42页 |
| 6 结论 | 第42-44页 |
| 6.1 本文主要结论 | 第42页 |
| 6.2 本文研究存在的不足 | 第42-43页 |
| 6.3 未来进一步研究方向 | 第43-44页 |
| 参考文献 | 第44-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
