拟上市公司财务舞弊行为的防治研究--以欣泰电气IPO财务舞弊案为例
| 中文摘要 | 第4-5页 |
| 英文摘要 | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 研究方法 | 第10页 |
| 1.4 创新与不足 | 第10-11页 |
| 第2章 文献综述 | 第11-16页 |
| 2.1 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 2.1.1 财务舞弊含义的界定 | 第11页 |
| 2.1.2 财务舞弊动因与防治研究 | 第11-13页 |
| 2.2 国外文献综述 | 第13-14页 |
| 2.2.1 财务舞弊的动机 | 第13页 |
| 2.2.2 财务舞弊的识别 | 第13-14页 |
| 2.2.3 财务舞弊的防范和治理 | 第14页 |
| 2.3 小结 | 第14-16页 |
| 第3章 欣泰电气公司介绍和案例简介 | 第16-22页 |
| 3.1 欣泰电气公司介绍 | 第16-18页 |
| 3.1.1 公司简介 | 第16页 |
| 3.1.2 公司股东结构 | 第16-18页 |
| 3.1.3 公司组织架构 | 第18页 |
| 3.2 欣泰电气财务舞弊案例简介 | 第18-22页 |
| 3.2.1 事件回顾 | 第18-19页 |
| 3.2.2 公司采取的舞弊手段 | 第19-20页 |
| 3.2.3 事件后果 | 第20-22页 |
| 第4章 欣泰电气财务舞弊案例分析 | 第22-34页 |
| 4.1 公司财务舞弊动因考察 | 第22-29页 |
| 4.1.1 公司财务舞弊的机会分析 | 第22-26页 |
| 4.1.2 公司财务舞弊的压力分析 | 第26-27页 |
| 4.1.3 公司财务舞弊的借口分析 | 第27-29页 |
| 4.2 审计机构审计失败分析 | 第29-31页 |
| 4.2.1 计划实施审计程序不到位 | 第29-30页 |
| 4.2.2 审计人员素质教育欠缺 | 第30页 |
| 4.2.3 对违规审计的震慑力不足 | 第30-31页 |
| 4.3 保荐机构失察分析 | 第31-32页 |
| 4.3.1 保荐人未能恪守客观独立的工作原则 | 第31-32页 |
| 4.3.2 保荐机构与主承销商为同一证券公司 | 第32页 |
| 4.3.3 对违规保荐人的惩处力度不够 | 第32页 |
| 4.4 发审委审核失效分析 | 第32-34页 |
| 4.4.1 对财务舞弊的审核能力不足 | 第33页 |
| 4.4.2 发审委的权利义务不对称 | 第33-34页 |
| 第5章 拟上市公司财务舞弊的防治建议 | 第34-44页 |
| 5.1 从个体角度出发防治财务舞弊 | 第34-36页 |
| 5.1.1 加强从业人员队伍建设 | 第34-35页 |
| 5.1.2 强化管理者的责任意识 | 第35-36页 |
| 5.2 从拟上市公司内部角度出发防治财务舞弊 | 第36-38页 |
| 5.2.1 改善公司的股权结构 | 第36页 |
| 5.2.2 健全公司的内部控制体系 | 第36-38页 |
| 5.2.3 践行诚信为本的公司文化 | 第38页 |
| 5.3 从中介机构角度出发防治财务舞弊 | 第38-41页 |
| 5.3.1 提高审计机构的审计质量 | 第38-40页 |
| 5.3.2 完善保荐机构的相关制度 | 第40-41页 |
| 5.4 从外部监管主体角度出发防治财务舞弊 | 第41-44页 |
| 5.4.1 改良当地政府的政绩观 | 第41页 |
| 5.4.2 提高发审委的审核能力 | 第41-44页 |
| 第6章 结论与展望 | 第44-45页 |
| 6.1 结论 | 第44页 |
| 6.2 展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
