| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1、绪论 | 第16-22页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第16-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2 文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.1 国内基金管理业务内部控制理论 | 第17-18页 |
| 1.2.2 国外基金管理业务内部控制理论 | 第18-19页 |
| 1.3 研究方法与框架结构 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第19页 |
| 1.3.2 框架结构 | 第19-20页 |
| 1.4 创新点与局限性 | 第20-22页 |
| 1.4.1 创新性 | 第20页 |
| 1.4.2 局限性 | 第20-22页 |
| 2、基金管理业务内部控制概述 | 第22-36页 |
| 2.1 我国企业内部控制的内涵和框架 | 第22-23页 |
| 2.2 基金管理业务概述 | 第23-29页 |
| 2.2.1 基金管理业务的概念 | 第23-24页 |
| 2.2.2 基金的分类 | 第24-27页 |
| 2.2.3 基金管理业务的一般流程 | 第27-29页 |
| 2.3 基金管理公司内部控制体系概念界定和特点 | 第29-32页 |
| 2.3.1 基金管理公司的内部控制概念界定 | 第29-30页 |
| 2.3.2 基金管理公司的的自身特点 | 第30-32页 |
| 2.3.3 基金管理公司内部控制的特点 | 第32页 |
| 2.4 基金管理公司内部控制的目标和方法 | 第32-36页 |
| 2.4.1 基金管理公司内部控制的目标 | 第32-33页 |
| 2.4.2 基金管理公司内部控制的方法 | 第33-34页 |
| 2.4.3 基金管理公司内部控制的关键风险点 | 第34-36页 |
| 3、B基金管理公司的基金管理业务内部控制案例分析 | 第36-48页 |
| 3.1 B基金管理公司简介 | 第36-37页 |
| 3.1.1 B基金管理公司的基本情况 | 第36页 |
| 3.1.2 B基金管理公司的公募基金管理业务概述 | 第36-37页 |
| 3.2 B公司基金管理业务内部控制缺陷导致的后果 | 第37-39页 |
| 3.2.1“老鼠仓”等违规输送利益现象频发 | 第37-38页 |
| 3.2.2 基金管理公司为关联方输送利益 | 第38-39页 |
| 3.2.3 基金经理人违反公平交易原则 | 第39页 |
| 3.2.4 管理费收入取决于资金管理规模导致的利益冲突 | 第39页 |
| 3.2.5 信息不对称导致基金经理人违背投资限制 | 第39页 |
| 3.3 B公司基金管理业务的内部控制状况 | 第39-44页 |
| 3.3.1 B公司基金管理业务的内部环境状况 | 第39-40页 |
| 3.3.2 B公司基金管理业务的风险评估状况 | 第40-41页 |
| 3.3.3 B公司基金管理业务的控制活动状况 | 第41-43页 |
| 3.3.4 B公司基金管理业务的信息与沟通状况 | 第43页 |
| 3.3.5 B公司基金管理业务的内部监督状况 | 第43-44页 |
| 3.4 B公司基金管理业务内部控制存在的问题 | 第44-48页 |
| 3.4.1 组织架构不完善，机构之间未能实现有效制约 | 第44-46页 |
| 3.4.2 风险评估与反馈预警执行不力，未能形成良性循环 | 第46页 |
| 3.4.3 控制活动未能高效执行，对于关键控制点的把控不严密 | 第46-47页 |
| 3.4.4 信息传递与沟通不积极，内外部信息沟通机制都不健全 | 第47-48页 |
| 4、优化B公司基金管理业务内部控制的建议 | 第48-54页 |
| 4.1 理顺治理结构、权责分配等内部环境因素，营造良好的内控体系 | 第48-50页 |
| 4.1.1 理顺治理结构 | 第48页 |
| 4.1.2 对托管人采取各类切实有效激励手段使之监督基金公司 | 第48页 |
| 4.1.3 完善独立董事制度 | 第48-49页 |
| 4.1.4 基金份额持有人大会的改进建议 | 第49页 |
| 4.1.5 完善基金公司经理人管理制度，建立经理人市场声誉机制 | 第49-50页 |
| 4.2 健全风险评估和反馈预警机制，形成良性循环 | 第50-51页 |
| 4.3 提高对关键风控点控制活动的效率 | 第51页 |
| 4.3.1 建立健全投资管理控制制度 | 第51页 |
| 4.3.2 建立健全信息技术系统控制制度 | 第51页 |
| 4.4 积极进行信息传递与沟通，健全内外部信息沟通渠道 | 第51-52页 |
| 4.4.1 健全基金管理团队与监督机构的沟通渠道 | 第51-52页 |
| 4.4.2 健全基金管理团队与投资者的沟通渠道 | 第52页 |
| 4.5 建立健全内部监督稽核制度 | 第52-54页 |
| 5、结论和展望 | 第54-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
