会计稳健性与非效率投资
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 引言 | 第10-18页 |
| ·研究背景及现实意义 | 第10-12页 |
| ·文献综述 | 第12-16页 |
| ·会计稳健性与信息不对称 | 第12-13页 |
| ·会计稳健性与代理成本 | 第13-14页 |
| ·会计稳健性与资本成本 | 第14-16页 |
| ·研究框架与研究方法 | 第16-18页 |
| 2 理论分析与假设推导 | 第18-32页 |
| ·自由现金流与非效率投资 | 第18-19页 |
| ·代理理论与非效率投资 | 第19-21页 |
| ·信息不对称与非效率投资 | 第21-25页 |
| ·会计稳健性与非效率投资 | 第25-32页 |
| 3 数据来源及变量定义 | 第32-39页 |
| ·样本选择 | 第32页 |
| ·变量定义 | 第32-39页 |
| ·因变量 | 第32-33页 |
| ·自变量 | 第33-34页 |
| ·控制变量 | 第34-36页 |
| ·回归模型 | 第36-39页 |
| 4 于中国股市的实证分析 | 第39-48页 |
| ·相关性检验 | 第39-40页 |
| ·多元回归分析 | 第40-44页 |
| ·预期投资模型的回归结果分析 | 第40-41页 |
| ·C-score模型的回归结果分析 | 第41-43页 |
| ·会计稳健性与非效率投资 | 第43-44页 |
| ·实证结果分析 | 第44-48页 |
| ·会计稳健性与过度投资 | 第44-46页 |
| ·会计稳健性与投资不足 | 第46-48页 |
| 5 稳健性检验 | 第48-51页 |
| ·LOGIT回归 | 第48-49页 |
| ·滞后一期 | 第49-51页 |
| 6 结论与建议 | 第51-54页 |
| ·结论 | 第51-52页 |
| ·建议 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-59页 |
| 后记 | 第59-60页 |
