现代风险导向内部审计在商业银行的应用研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-17页 |
| ·选题背景及意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-15页 |
| ·国外研究情况 | 第13-14页 |
| ·国内研究情况 | 第14-15页 |
| ·研究方法及论文框架结构 | 第15-17页 |
| 第2章 现代风险导向内部审计基本理论 | 第17-25页 |
| ·现代风险导向内部审计概述 | 第17-21页 |
| ·现代风险导向内部审计的定义 | 第17-18页 |
| ·现代风险导向内部审计的特征 | 第18-19页 |
| ·现代风险导向内部审计的对象和目标 | 第19-21页 |
| ·现代风险导向内部审计的职能 | 第21页 |
| ·现代审计风险模型 | 第21-22页 |
| ·现代审计风险基本模型 | 第21-22页 |
| ·与传统审计风险模型的比较 | 第22页 |
| ·现代风险导向内部审计产生的现实背景 | 第22-25页 |
| ·直接原因 | 第22-23页 |
| ·内在原因 | 第23-24页 |
| ·外在原因 | 第24-25页 |
| 第3章 现代风险导向内部审计程序 | 第25-36页 |
| ·现代风险导向内部审计流程与特点 | 第25-26页 |
| ·现代风险导向内部审计流程设计 | 第25-26页 |
| ·现代风险导向内部审计流程的特点 | 第26页 |
| ·现代风险导向内部审计的具体流程 | 第26-36页 |
| ·风险评估 | 第26-34页 |
| ·实施审计 | 第34-35页 |
| ·审计报告阶段 | 第35-36页 |
| 第4章 我国商业银行现代风险导向内部审计现实考察 | 第36-40页 |
| ·我国商业银行现代风险导向内部审计应用现状 | 第36-37页 |
| ·现代风险导向内部审计尚处于起步阶段 | 第36页 |
| ·风险管理体系尚需逐步完善 | 第36-37页 |
| ·审计关注的风险类型狭窄 | 第37页 |
| ·内部审计在风险管理中未能充分发挥作用 | 第37页 |
| ·我国商业银行现代风险导向内部审计存在的问题 | 第37-39页 |
| ·审计规范体系尚不健全 | 第37-38页 |
| ·审计职能仍以监督检查为主 | 第38页 |
| ·内部审计人员力量薄弱 | 第38页 |
| ·审计工具软件功能开发不足 | 第38页 |
| ·审计信息库建设滞后 | 第38-39页 |
| ·主要原因分析 | 第39-40页 |
| ·理论及实务研究正处在完善中 | 第39页 |
| ·商业银行内部审计职能定位模糊 | 第39页 |
| ·商业银行技术水平及人员素质制约 | 第39-40页 |
| 第5章 现代风险导向内部审计在商业银行的应用案例 | 第40-52页 |
| ·A 银行及内部审计概况 | 第40-42页 |
| ·A 银行简介 | 第40-42页 |
| ·A 银行内部审计情况简介 | 第42页 |
| ·风险评估 | 第42-49页 |
| ·战略风险分析 | 第42-44页 |
| ·内部薄弱环节和风险机构分析 | 第44-48页 |
| ·制订审计计划 | 第48-49页 |
| ·实施审计 | 第49-50页 |
| ·详细制定审计方案 | 第49页 |
| ·加强审计监督和指导 | 第49页 |
| ·充分利用非现场审计 | 第49-50页 |
| ·案例小结 | 第50-52页 |
| 第6章 推进商业银行现代风险导向内部审计的建议 | 第52-56页 |
| ·营造现代风险导向内部审计运用的社会环境 | 第52-53页 |
| ·推广现代风险导向内部审计理念 | 第52-53页 |
| ·健全相关法规体系 | 第53页 |
| ·改善商业银行内部应用条件 | 第53-56页 |
| ·重新定位内部审计职能 | 第53-54页 |
| ·加强风险评估系统建设 | 第54页 |
| ·打造高素质的内部审计团队 | 第54-55页 |
| ·革新内部审计技术和方式 | 第55-56页 |
| 结论 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
