| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第13-15页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3 本文的创新点 | 第15-17页 |
| 2 企业集团资金集中管理的理论基础 | 第17-25页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-19页 |
| 2.1.1 国外文献综述 | 第17-18页 |
| 2.1.2 国内文献综述 | 第18页 |
| 2.1.3 文献述评 | 第18-19页 |
| 2.2 资金集中管理的理论基础 | 第19-22页 |
| 2.2.1 内部资本市场理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 产融结合理论 | 第20页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.2.4 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.3 企业集团资金集中管理的传统模式 | 第22-25页 |
| 3 中石油集团现金池模式的案例概述 | 第25-41页 |
| 3.1 中石油企业集团概况 | 第25-28页 |
| 3.1.1 中石油集团简介 | 第25-26页 |
| 3.1.2 中石油财务管理概况 | 第26-28页 |
| 3.2 中石油现金池管理的背景 | 第28-31页 |
| 3.3 中石油现金池搭建 | 第31-33页 |
| 3.4 中石油现金池管理现状 | 第33-37页 |
| 3.4.1 全面预算管理体系 | 第34-35页 |
| 3.4.2 资金集中 | 第35-36页 |
| 3.4.3 债务集中 | 第36页 |
| 3.4.4 会计集中核算管理 | 第36-37页 |
| 3.5 中石油实施现金池模式效益评价 | 第37-41页 |
| 3.5.1 资金集中管理战略效益评价 | 第37-38页 |
| 3.5.2 资金集中管理信息化效益评价 | 第38页 |
| 3.5.3 资金集中管理经济效益评价 | 第38-39页 |
| 3.5.4 资金集中管理制度创新效益评价 | 第39-41页 |
| 4 中石油集团基于现金池模式产生的问题及影响因素分析 | 第41-55页 |
| 4.1 中石油集团现金池基于同行业比较分析 | 第41-47页 |
| 4.1.1 流动比率分析 | 第41-42页 |
| 4.1.2 流动资产总量分析 | 第42-43页 |
| 4.1.3 应收账款分析 | 第43-45页 |
| 4.1.4 存货分析 | 第45-47页 |
| 4.2 中石油集团基于现金池模式产生的问题 | 第47-51页 |
| 4.2.1 闲置资金较多 | 第47-48页 |
| 4.2.2 风险控制能力不强 | 第48页 |
| 4.2.3 资金结算能力不高 | 第48-49页 |
| 4.2.4 信息化水平不发达 | 第49-50页 |
| 4.2.5 境外资金集中程度较低 | 第50-51页 |
| 4.3 中石油集团实施现金池模式的原因分析 | 第51-55页 |
| 4.3.1 外部因素分析 | 第51-52页 |
| 4.3.2 内部因素分析 | 第52-55页 |
| 5 中石油集团加强现金池管理的完善措施 | 第55-61页 |
| 5.1 完善现金池的实施条件 | 第55-56页 |
| 5.1.1 加强和银行的战略合作 | 第55页 |
| 5.1.2 提高境外资金集中管理 | 第55-56页 |
| 5.1.3 加快资金集中管理信息化建设 | 第56页 |
| 5.2 建立现金池管理决策支持体系 | 第56-58页 |
| 5.2.1 完善资金内部控制体系 | 第56-57页 |
| 5.2.2 改善财务公司的资金结算能力 | 第57页 |
| 5.2.3 加强并购后财务整合管理 | 第57-58页 |
| 5.3 强化现金池的风险管控 | 第58-61页 |
| 5.3.1 加强日常资金头寸管理 | 第58页 |
| 5.3.2 提升集团整体财务管理能力 | 第58-59页 |
| 5.3.3 健全风险识别与防控体系 | 第59-61页 |
| 6 结论 | 第61-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67-69页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文目录 | 第69-70页 |