| 中文摘要 | 第2-3页 |
| ABSTRACT | 第3页 |
| 1 绪论 | 第7-13页 |
| 1.1 问题的由来及研究意义 | 第7页 |
| 1.1.1 问题由来 | 第7页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第7页 |
| 1.2 文献综述 | 第7-11页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第7-9页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第10-11页 |
| 1.3 研究目标与研究内容 | 第11页 |
| 1.3.1 研究目标 | 第11页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第11页 |
| 1.4 采取的研究方法和技术路线 | 第11-12页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第12页 |
| 1.5 可能的创新与需要说明的问题 | 第12-13页 |
| 2 关于内部控制及相关理论基础研究 | 第13-16页 |
| 2.1 风险管理的定义及内涵 | 第13页 |
| 2.1.1 风险管理的定义 | 第13页 |
| 2.1.2 风险管理的内涵 | 第13页 |
| 2.2 内部控制的定义及内涵 | 第13-15页 |
| 2.2.1 内部控制的定义 | 第13-14页 |
| 2.2.2 内部控制的内涵 | 第14-15页 |
| 2.3 风险管理与内部控制的关系 | 第15-16页 |
| 3 我国商业银行内部控制现状分析 | 第16-18页 |
| 3.1 商业银行内部控制框架 | 第16页 |
| 3.2 我国商业银行内部控制现状 | 第16页 |
| 3.3 我国商业银行内部控制中存在的问题 | 第16-18页 |
| 3.3.1 产权和组织结构决定内部控制难以高效 | 第16-17页 |
| 3.3.2 内控控制建设指导原则不正确使得内部控制低效 | 第17页 |
| 3.3.3 内部控制制度本身不完善影响内部控制效率 | 第17页 |
| 3.3.4 我国商业银行的内部控制评价系统不健全 | 第17-18页 |
| 4 温州工商银行内部控制现状分析 | 第18-30页 |
| 4.1 温州工商银行内部控制特点 | 第18-19页 |
| 4.1.1 对内控认识上新台阶 | 第18页 |
| 4.1.2 内部控制技术有了新突破 | 第18页 |
| 4.1.3 建立内控绩效考核 | 第18页 |
| 4.1.4 监督手段不断加强 | 第18-19页 |
| 4.2 温州工商银行内部控制存在问题 | 第19-27页 |
| 4.2.1 对内部控制缺乏全面正确认识 | 第19-22页 |
| 4.2.2 缺乏全面的内部控制制度,已有内部控制制度执行不到位 | 第22-23页 |
| 4.2.3 从业人员专业背景较弱,缺乏专业内控人才 | 第23-24页 |
| 4.2.4 风险评估和风险控制手段不完备 | 第24-25页 |
| 4.2.5 内部控制的检查监督系统不健全 | 第25-26页 |
| 4.2.6 伴随金融创新产生的风险未得到充分的重视 | 第26-27页 |
| 4.3 温州工商银行内部控制存在问题的原因分析 | 第27-30页 |
| 4.3.1 认识偏差导致内部控制文化欠缺 | 第27页 |
| 4.3.2 制度的缺陷导致执行效率低下 | 第27-28页 |
| 4.3.3 经营机制不健全导致管理人才的薄弱 | 第28页 |
| 4.3.4 金融业的迅速发展导致内部控制手段落后 | 第28-29页 |
| 4.3.5 组织架构不合理导致信息处理效能差 | 第29页 |
| 4.3.6 控制行为和控制措施的失当导致控制不到位 | 第29-30页 |
| 5 温州工商银行内部控制的完善 | 第30-37页 |
| 5.1 创造良好内部控制环境 | 第30-31页 |
| 5.1.1 优化组织架构 | 第30页 |
| 5.1.2 建立有效监控防线 | 第30-31页 |
| 5.1.3 加强风险意识和文化 | 第31页 |
| 5.2 强化有效风险评估体系 | 第31-32页 |
| 5.2.1 健全新产品内控制度 | 第31-32页 |
| 5.2.2 量化风险指标 | 第32页 |
| 5.2.3 整合客户信用资源 | 第32页 |
| 5.3 完善全面内部控制措施 | 第32-33页 |
| 5.3.1 改革事后监督方式 | 第32页 |
| 5.3.2 完善管理层激励与约束机制 | 第32-33页 |
| 5.3.3 提高内部控制制度科技含量 | 第33页 |
| 5.4 建立强大的信息系统 | 第33-34页 |
| 5.4.1 升级系统程序 | 第33-34页 |
| 5.4.2 明确信息上报机制 | 第34页 |
| 5.4.3 提高信息传递与交流 | 第34页 |
| 5.4.4 加强计算机的安全控制 | 第34页 |
| 5.5 健全全程监督检查机制 | 第34-37页 |
| 5.5.1 健全内部控制稽查制度 | 第34-35页 |
| 5.5.2 成立内控研究机构 | 第35页 |
| 5.5.3 培养高素质内控队伍 | 第35-37页 |
| 6 结论 | 第37-38页 |
| 参考文献 | 第38-40页 |
| 附表 | 第40-42页 |
| 致谢 | 第42-43页 |
