| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 图表目录 | 第11-12页 |
| 绪论 | 第12-18页 |
| 0.1 研究背景依据 | 第12-13页 |
| 0.2 研究目的意义 | 第13-14页 |
| 0.3 文献综述 | 第14-17页 |
| 0.3.1 国外文献综述 | 第14-15页 |
| 0.3.2 国内文献综述 | 第15-17页 |
| 0.4 研究内容与方法 | 第17-18页 |
| 0.4.1 研究内容 | 第17页 |
| 0.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第1章 相关理论概述 | 第18-24页 |
| 1.1 内部控制的相关理论 | 第18-20页 |
| 1.1.1 内部控制定义 | 第18页 |
| 1.1.2 内部控制要素 | 第18-19页 |
| 1.1.3 内部控制方法 | 第19-20页 |
| 1.2 固定资产内部控制的相关理论 | 第20-22页 |
| 1.2.1 固定资产内部控制的定义与目标 | 第20页 |
| 1.2.2 固定资产内部控制的基本方式 | 第20-22页 |
| 1.3 煤炭行业固定资产内部控制的相关理论 | 第22-24页 |
| 1.3.1 煤炭行业固定资产的主要特点 | 第22页 |
| 1.3.2 煤炭行业固定资产的特点对内部控制的影响 | 第22-24页 |
| 第2章 MT 集团固定资产内部控制现状 | 第24-35页 |
| 2.1 MT 集团基本情况 | 第24页 |
| 2.2 MT 集团固定资产概况 | 第24-25页 |
| 2.3 MT 集团固定资产内部控制流程与现状 | 第25-35页 |
| 2.3.1 固定资产内部控制模式及组织架构 | 第25-26页 |
| 2.3.2 固定资产取得与验收流程 | 第26-27页 |
| 2.3.3 固定资产使用与维护流程 | 第27-30页 |
| 2.3.4 固定资产转移与调拨、调剂等流程 | 第30-32页 |
| 2.3.5 固定资产清查与报废流程 | 第32-35页 |
| 第3章 MT 集团固定资产内部控制存在的问题 | 第35-40页 |
| 3.1 固定资产制度执行中存在偏差 | 第35页 |
| 3.2 固定资产管理的组织架构设计不合理 | 第35-36页 |
| 3.3 固定资产内部控制信息沟通交流不畅 | 第36页 |
| 3.4 固定资产内部监控的缺乏 | 第36-39页 |
| 3.4.1 缺乏有效的预算控制 | 第36-37页 |
| 3.4.2 日常管理控制不严 | 第37-38页 |
| 3.4.3 闲置资产缺乏调剂 | 第38页 |
| 3.4.4 处置程序不够规范 | 第38-39页 |
| 3.5 缺乏专门的固定资产管理审计 | 第39-40页 |
| 第4章 MT 集团固定资产内部控制存在问题的原因 | 第40-43页 |
| 4.1 固定资产内部控制制度不健全 | 第40页 |
| 4.2 缺乏理想的固定资产内部控制环境 | 第40-41页 |
| 4.2.1 固定资产管理中心监管地位不明 | 第40-41页 |
| 4.2.2 固定资产内部控制意识不强 | 第41页 |
| 4.2.3 固定资产管理人员配置不合理 | 第41页 |
| 4.3 监督检查工作未落到实处 | 第41-43页 |
| 4.3.1 固定资产内控评估检查工作不深入 | 第42页 |
| 4.3.2 评估结果缺乏与绩效挂钩的应用机制 | 第42-43页 |
| 第5章 MT 集团固定资产内部控制改进对策 | 第43-50页 |
| 5.1 完善内部控制环境 | 第43-44页 |
| 5.1.1 完善固定资产组织机构 | 第43页 |
| 5.1.2 强化全体职工的固定资产内控意识 | 第43-44页 |
| 5.1.3 改善资产管理人员的能力 | 第44页 |
| 5.2 加强固定资产风险管理 | 第44-45页 |
| 5.2.1 建立一个风险管理委员会 | 第44页 |
| 5.2.2 风险应对措施 | 第44-45页 |
| 5.3 进一步规范控制活动 | 第45-47页 |
| 5.3.1 实施有效的预算控制 | 第45-46页 |
| 5.3.2 严格执行验收过程 | 第46页 |
| 5.3.3 完善日常管理制度 | 第46页 |
| 5.3.4 盘活闲置资产 | 第46-47页 |
| 5.3.5 规范处理程序 | 第47页 |
| 5.4 加强固定资产信息化管理 | 第47-48页 |
| 5.5 强化固定资产内部控制考核评价制度 | 第48-50页 |
| 5.5.1 建立和完善内部控制评估管理方法 | 第48页 |
| 5.5.2 内控考核评价的主要方式 | 第48-49页 |
| 5.5.3 完善固定资产内部控制评价评价指标 | 第49-50页 |
| 结束语 | 第50-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |