| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容及方法 | 第11-13页 |
| 1.4 研究的创新点及不足 | 第13-14页 |
| 第2章 内部控制相关理论概述 | 第14-17页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第14页 |
| 2.2 内部控制系统的基本特征 | 第14-15页 |
| 2.3 内部控制理论的发展及我国商业银行内部控制框架 | 第15-17页 |
| 第3章 我国商业银行内部控制的现状及存在问题 | 第17-21页 |
| 3.1 我国商业银行内部控制现状 | 第17-18页 |
| 3.1.1 内部控制环境的完善任重道远 | 第17页 |
| 3.1.2 风险评估体系较为滞后 | 第17页 |
| 3.1.3 内部控制实践效果不佳 | 第17-18页 |
| 3.1.4 内部交流与审查不到位 | 第18页 |
| 3.1.5 信息交流网络不通畅 | 第18页 |
| 3.2 我国商业银行内部控制存在的问题 | 第18-21页 |
| 3.2.1 内部控制体系不完善 | 第18页 |
| 3.2.2 对内部控制及其建设的重要性认识不到位 | 第18-19页 |
| 3.2.3 内部控制制度执行效力不高 | 第19页 |
| 3.2.4 职能部门间的内控牵制约束力差 | 第19页 |
| 3.2.5 未建立完善的风险控制系统 | 第19-20页 |
| 3.2.6 未形成有效的激励约束及监管机制 | 第20页 |
| 3.2.7 内部控制信息处理效能低 | 第20-21页 |
| 第4章 内部控制在我国商业银行中的应用--以L建设银行为例 | 第21-27页 |
| 4.1 案例简介 | 第21页 |
| 4.2 案例分析 | 第21-24页 |
| 4.3 案例总结 | 第24-27页 |
| 第5章 完善我国商业银行内部控制的建议 | 第27-32页 |
| 5.1 树立正确的内部控制理念 | 第27页 |
| 5.1.1 加深全员对内部控制的理解和认识 | 第27页 |
| 5.1.2 提高员工的风险管理意识 | 第27页 |
| 5.2 培育良好的内控环境 | 第27-28页 |
| 5.2.1 健全公司治理机制 | 第27-28页 |
| 5.2.2 培育先进的银行内部控制文化 | 第28页 |
| 5.2.3 完善人力资源管理与激励机制 | 第28页 |
| 5.3 建立健全银行内部控制制度 | 第28-30页 |
| 5.3.1 全面贯彻落实内控制度的基本原则 | 第28-29页 |
| 5.3.2 健全内控制度体系 | 第29-30页 |
| 5.3.3 将各项业务内控制度落到实处 | 第30页 |
| 5.3.4 提升内控制度科技含量 | 第30页 |
| 5.4 建立健全内部控制评价机制 | 第30-32页 |
| 5.4.1 确立内控评价的内容及标准 | 第30-31页 |
| 5.4.2 构建有效的内控评价保障机制 | 第31页 |
| 5.4.3 完善信息沟通系统与促进信息共享 | 第31-32页 |
| 结论 | 第32-33页 |
| 参考文献 | 第33-35页 |
| 致谢 | 第35页 |