| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-11页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究思路及研究方法 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第10页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 论文研究的主要创新与不足 | 第11页 |
| 1.3.1 论文研究的主要创新 | 第11页 |
| 1.3.2 论文研究的主要不足 | 第11页 |
| 2 国内外文献综述 | 第11-15页 |
| 2.1 国外文献综述 | 第11-13页 |
| 2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 3 我国行政事业单位内部控制存在的问题 | 第15-20页 |
| 3.1 单位层面内部控制中存在的问题 | 第15-19页 |
| 3.1.1 内部控制环境有待提高 | 第15-16页 |
| 3.1.2 风险意识不强，风险评估缺失 | 第16-17页 |
| 3.1.3 信息滞后，沟通不畅 | 第17-18页 |
| 3.1.4 内部控制监督考核机制不到位 | 第18-19页 |
| 3.2 业务层面内部控制中存在的问题 | 第19-20页 |
| 3.2.1 预算控制低效 | 第19页 |
| 3.2.2 资产管理无序 | 第19-20页 |
| 4 行政事业单位内部控制建设的若干建议 | 第20-27页 |
| 4.1 单位层面内部控制建设的几点建议 | 第20-26页 |
| 4.1.1 建立良好的内控环境 | 第20-22页 |
| 4.1.2 发挥审计免疫系统功能，建立风险评估机制 | 第22-23页 |
| 4.1.3 健全管理信息系统，加强沟通与协调 | 第23-24页 |
| 4.1.4 完善内部审计与外部监督 | 第24-26页 |
| 4.2 业务层面内部控制建设的几点建议 | 第26-27页 |
| 4.2.1 贯彻落实全面预算管理 | 第26页 |
| 4.2.2 建立严格的资产盘查制度，规范会计核算 | 第26-27页 |
| 5 G局内部控制存在的问题及改进建议 | 第27-32页 |
| 5.1 北京市G局单位层面内部控制分析 | 第27-30页 |
| 5.1.1 单位内部控制 | 第27-28页 |
| 5.1.2 单位文化 | 第28页 |
| 5.1.3 风险评估 | 第28-29页 |
| 5.1.4 评价与监督 | 第29-30页 |
| 5.2 北京市G局业务层面内部控制分析 | 第30-32页 |
| 5.2.1 预算业务控制 | 第30页 |
| 5.2.2 收支业务控制 | 第30-31页 |
| 5.2.3 政府采购业务控制 | 第31页 |
| 5.2.4 资产控制 | 第31-32页 |
| 5.2.5 建设项目控制 | 第32页 |
| 5.2.6 合同控制 | 第32页 |
| 6 结论与展望 | 第32-34页 |
| 6.1 结论 | 第32-33页 |
| 6.2 展望 | 第33-34页 |
| 参考文献 | 第34-36页 |
| 致谢 | 第36-37页 |
| 附录 | 第37-46页 |
| 附录A 北京市G局内部控制调查问卷分析 | 第37-46页 |