| 摘要 | 第3-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第11-13页 |
| 1.3 研究创新点与不足 | 第13-15页 |
| 1.3.1 本文的创新点 | 第13页 |
| 1.3.2 本文的不足 | 第13-15页 |
| 第2章 理论基础和文献综述 | 第15-23页 |
| 2.1 重要概念 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制信息披露 | 第15-16页 |
| 2.2 论基础 | 第16-17页 |
| 2.2.1 信号传递理论 | 第16页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第16-17页 |
| 2.2.3 信息不对称理论 | 第17页 |
| 2.3 文献综述 | 第17-23页 |
| 2.3.1 国外文献综述 | 第17-20页 |
| 2.3.2 国内文献综述 | 第20-22页 |
| 2.3.3 文献评述 | 第22-23页 |
| 第3章 我国上市公司内部控制信息披露的现状分析 | 第23-30页 |
| 3.1 我国上市公司内部控制信息披露的发展过程 | 第23-25页 |
| 3.1.1 不公开披露阶段 | 第23页 |
| 3.1.2 自愿性披露阶段 | 第23-24页 |
| 3.1.3 强制披露的初始阶段 | 第24-25页 |
| 3.1.4 强制披露的成熟阶段 | 第25页 |
| 3.2 内部控制自我评价报告信息披露情况 | 第25-27页 |
| 3.3 内部控制鉴证(审计)报告信息披露情况 | 第27-30页 |
| 第4章 深圳南山热电公司的内部控制披露的概述 | 第30-34页 |
| 4.1 公司基本情况 | 第30页 |
| 4.2 公司现行内部控制体系运行情况 | 第30-31页 |
| 4.2.1 内部环境 | 第30页 |
| 4.2.2 风险评估与应对 | 第30-31页 |
| 4.2.3 信息与沟通 | 第31页 |
| 4.2.4 监督检查 | 第31页 |
| 4.3 深南电公司内部控制信息披露的现状分析 | 第31-34页 |
| 4.3.1 深南电公司的内部控制自评报告披露现状 | 第31-33页 |
| 4.3.2 深南电公司的内部控制审计报告披露现状 | 第33-34页 |
| 第5章 深南电公司内部控制信息披露存在的问题及成因分析 | 第34-41页 |
| 5.1 深南电公司内部控制信息披露存在的问题 | 第34-37页 |
| 5.1.1 信息披露不具有连续性 | 第34页 |
| 5.1.2 内部信息披露重点偏离 | 第34-35页 |
| 5.1.3 内控缺陷认定标准不够科学合理 | 第35页 |
| 5.1.4 内控信息披露缺乏自主性 | 第35-36页 |
| 5.1.5 对于内控情况缺乏实质性的审计意见 | 第36-37页 |
| 5.2 深南电公司内部控制信息披露问题的成因分析 | 第37-41页 |
| 5.2.1 公司原因 | 第37-39页 |
| 5.2.2 监管机构方面 | 第39-40页 |
| 5.2.3 审计咨询机构方面 | 第40-41页 |
| 第6章 完善深南电公司内部控制信息披露的建议 | 第41-44页 |
| 6.1 公司方面 | 第41-42页 |
| 6.1.1 完善企业的控制环境 | 第41页 |
| 6.1.2 提高自我评价的独立性 | 第41页 |
| 6.1.3 加强监督检查 | 第41-42页 |
| 6.2 政府监管部门层面 | 第42-43页 |
| 6.2.1 统一各部门有关内部控制信息披露的规范 | 第42页 |
| 6.2.2 加强内部控制信息披露监管力度 | 第42-43页 |
| 6.2.3 加强内部控制信息披露的宣传、培训 | 第43页 |
| 6.3 强化中介机构监管 | 第43-44页 |
| 第7章 研究结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-49页 |
| 攻读硕士学位期间完成的科研成果 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50页 |