JNGH公司内部控制体系优化研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-14页 |
| 第一节 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 一、研究背景 | 第11页 |
| 二、研究意义 | 第11-12页 |
| 第二节 研究内容结构及方法 | 第12-14页 |
| 一、研究内容 | 第12-13页 |
| 二、研究结构 | 第13页 |
| 三、研究方法 | 第13-14页 |
| 第二章 基本概念及文献综述 | 第14-21页 |
| 第一节 基本概念 | 第14-17页 |
| 一、内部控制 | 第14页 |
| 二、财务内部控制 | 第14-15页 |
| 三、内部控制的目标 | 第15页 |
| 四、内部控制的主要方法 | 第15-17页 |
| 第二节 国内外研究现状 | 第17-21页 |
| 一、国外内控制度发展 | 第17页 |
| 二、国外内控制度规范研究 | 第17-18页 |
| 三、国外内控制度实证研究 | 第18页 |
| 四、国内内控制度发展 | 第18-19页 |
| 五、国内内控制度规范研究 | 第19页 |
| 六、国内内控制度实证研究 | 第19-20页 |
| 七、文献述评 | 第20-21页 |
| 第三章 JNGH公司简介及内部控制现状 | 第21-28页 |
| 第一节 公司简介 | 第21-23页 |
| 一、基本情况 | 第21页 |
| 二、主营业务 | 第21页 |
| 三、组织结构 | 第21-22页 |
| 四、公司财务机构状况 | 第22页 |
| 五、公司内部控制体系现状 | 第22-23页 |
| 第二节JNGH公司内部控制体系问题分析 | 第23-28页 |
| 一、内部控制流程设计有漏洞 | 第23页 |
| 二、内部控制运行形式化严重 | 第23页 |
| 三、内部控制运行缺乏有效监督 | 第23-24页 |
| 四、管理信息系统建设滞后 | 第24页 |
| 五、公司治理结构不合理 | 第24-25页 |
| 六、内部审计工作流于形式 | 第25页 |
| 七、权责分配不合理 | 第25-26页 |
| 八、内控评价体系不健全 | 第26-27页 |
| 九、财务部门不能充分发挥管理作用 | 第27-28页 |
| 第四章 JNGH公司内部控制体系优化的具体内容 | 第28-45页 |
| 第一节 优化内部控制流程设计 | 第28-32页 |
| 一、确定和设置控制目标 | 第28页 |
| 二、整合控制流程 | 第28页 |
| 三、分析识别关键控制点 | 第28-29页 |
| 四、制定控制措施 | 第29页 |
| 五、以采购付款业务流程优化设计为例举例 | 第29-32页 |
| 第二节 建立有效的内部控制制度 | 第32-34页 |
| 一、销售与收款内部控制制度优化 | 第32-33页 |
| 二、销售与收款的内部控制制度总概 | 第33-34页 |
| 第三节 控制方法改进策略 | 第34-35页 |
| 一、事前预算控制 | 第34页 |
| 二、事中过程控制 | 第34-35页 |
| 三、事后监督控制 | 第35页 |
| 第四节 重视管理信息系统建设 | 第35-36页 |
| 一、实现管理信息系统对内控的支持 | 第35页 |
| 二、建设财务信息共享中心 | 第35-36页 |
| 第五节 强化内部审计监督 | 第36-37页 |
| 一、成立独立内部审计机构 | 第36页 |
| 二、内部审计机构建设的相关建议 | 第36-37页 |
| 第六节 合理进行权责界定 | 第37-38页 |
| 一、明确各层级人员的权力和职责 | 第37页 |
| 二、综合运用授权技术 | 第37-38页 |
| 第七节 合理设计内控评价体系 | 第38-41页 |
| 一、确立以人为本的内控评价理念 | 第38页 |
| 二、施行动态的内控评价管理 | 第38-39页 |
| 三、科学的制定内控评价体系 | 第39-41页 |
| 第八节 优化公司财务岗位设置 | 第41-45页 |
| 一、规范设置财务岗位 | 第41页 |
| 二、优化财务岗位具体职责 | 第41-45页 |
| 第五章 JNGH公司内部控制体系的保障措施 | 第45-48页 |
| 第一节 营造重视内部控制的良好氛围 | 第45页 |
| 第二节 进一步提高财务人员素质 | 第45-46页 |
| 第三节 施行全面预算管理制度 | 第46页 |
| 第四节 提升风险控制管理能力 | 第46-47页 |
| 第五节 完善公司治理结构 | 第47-48页 |
| 第六章 结论及展望 | 第48-50页 |
| 第一节 主要结论 | 第48页 |
| 第二节 研究展望 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 在读期间科研成果 | 第54页 |
