| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 0 引言 | 第10-16页 |
| ·问题的提出 | 第10页 |
| ·选题意义 | 第10-11页 |
| ·证券公司内部控制文献综述 | 第11-14页 |
| ·内部控制的文献综述 | 第11-12页 |
| ·证券公司内部控制的文献综述 | 第12-14页 |
| ·本文研究思路与结构安排 | 第14-15页 |
| ·本文研究思路 | 第14页 |
| ·本文结构安排 | 第14-15页 |
| ·创新与不足 | 第15-16页 |
| 1 公司内部控制理论概述 | 第16-22页 |
| ·西方国家内部控制理论发展历程 | 第16-19页 |
| ·内部牵制阶段 | 第16页 |
| ·内部控制阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第17-18页 |
| ·内部控制整体结构阶段 | 第18-19页 |
| ·内部控制理论新发展 | 第19-22页 |
| ·《萨班斯——奥克斯利法案》对内部控制的推动 | 第19-20页 |
| ·《企业风险管理——整体框架》(ERM－IF)理论 | 第20-22页 |
| 2 我国证券公司内部控制现状与缺陷剖析 | 第22-31页 |
| ·我国证券公司内部控制现状 | 第22-23页 |
| ·我国公司内部控制的理论依据 | 第23-24页 |
| ·我国证券公司内部控制缺陷分析 | 第24-31页 |
| ·股权高度集中 | 第24-26页 |
| ·监管不力导致证券公司违规成本较低 | 第26-28页 |
| ·信息不对称 | 第28页 |
| ·财务风险管理缺失 | 第28-30页 |
| ·绩效考核制度不完善 | 第30-31页 |
| 3 全新 COSO报告《内部控制——整体框架》及启示 | 第31-40页 |
| ·新 COSO框架下内部控制体系的基本内容与特点 | 第31-37页 |
| ·新 COSO框架下内部控制体系的基本内容 | 第31-36页 |
| ·新 COSO框架下内部控制体系的特点 | 第36-37页 |
| ·新 COSO框架对我国证券公司加强内部控制的启示 | 第37-40页 |
| ·避免内部控制研究封闭化 | 第37-38页 |
| ·政府监管与企业自觉建立内部控制制度相结合 | 第38页 |
| ·关注企业实施内部控制的成本效益问题 | 第38-39页 |
| ·加快我国内部控制规范体系进程 | 第39-40页 |
| 4 我国证券公司内部控制体系设计 | 第40-59页 |
| ·内控环境评价指标体系 | 第40-41页 |
| ·内控主体评价指标体系 | 第41-49页 |
| ·股权结构评价指标体系 | 第41-42页 |
| ·股东权利与股东大会评价指标体系 | 第42-43页 |
| ·董事会评价指标体系 | 第43-46页 |
| ·监事会评价指标体系 | 第46-48页 |
| ·经理层评价指标体系 | 第48-49页 |
| ·信息披露评价指标体系 | 第49-51页 |
| ·内控效果评价指标体系 | 第51-52页 |
| ·内部控制综合评价 | 第52-53页 |
| ·内部控制风险评价 | 第53-59页 |
| ·风险评估体系设计原则 | 第53页 |
| ·风险评估指标体系设计 | 第53-59页 |
| 5 案例分析——东北证券公司实施内部控制分析 | 第59-70页 |
| ·东北证券公司背景介绍 | 第59-63页 |
| ·东北证券公司历史沿革 | 第59页 |
| ·东北证券公司组织情况 | 第59-63页 |
| ·东北证券公司内部控制体系评价 | 第63-70页 |
| ·东北证券公司评价指标数据测算 | 第63-68页 |
| ·东北证券公司内控指标分析 | 第68-70页 |
| 6 完善我国证券公司内部控制的政策建议 | 第70-74页 |
| ·提高对内部控制体系的认识 | 第70页 |
| ·适度分散股权夯实内控基础 | 第70页 |
| ·加大对证券公司的监管力度 | 第70-71页 |
| ·优化信息与沟通体系 | 第71-72页 |
| ·加强对证券公司全面风险的控制 | 第72-74页 |
| 结束语 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-77页 |
| 致谢 | 第77-78页 |
| 个人简历 | 第78-79页 |
| 发表的学术论文 | 第79页 |
