J公司销售业务内部控制研究
| 摘要 | 第7-8页 |
| abstract | 第8-9页 |
| 一、绪论 | 第10-17页 |
| (一)选题背景 | 第10页 |
| (二)研究目的与意义 | 第10-11页 |
| 1.研究目的 | 第10-11页 |
| 2.研究意义 | 第11页 |
| (三)国内外研究现状 | 第11-14页 |
| 1.国外研究现状 | 第11-12页 |
| 2.国内研究现状 | 第12-14页 |
| 3.研究述评 | 第14页 |
| (四)研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.研究内容 | 第14-16页 |
| 2.研究方法 | 第16-17页 |
| 二、相关概念及理论基础 | 第17-22页 |
| (一)内部控制的概念 | 第17页 |
| (二)内部控制的构成要素理论 | 第17-18页 |
| (三)销售业务内部控制的目标及环节 | 第18-22页 |
| 三、j公司销售业务内部控制的现状 | 第22-30页 |
| (一)j公司简介 | 第22页 |
| (二)j公司经营模式 | 第22-23页 |
| (三)j公司销售业务内部控制现状 | 第23-30页 |
| 1.内部环境现状 | 第23-26页 |
| 2.风险评估现状 | 第26页 |
| 3.控制活动现状 | 第26-28页 |
| 4.信息与沟通现状 | 第28页 |
| 5.内部监督现状 | 第28-30页 |
| 四、j公司销售业务内部控制中存在的问题与原因分析 | 第30-39页 |
| (一)j公司销售业务内部控制存在的问题 | 第30-34页 |
| 1.内部控制环境薄弱 | 第30页 |
| 2.风险防范意识不强 | 第30-31页 |
| 3.控制活动缺乏规范性 | 第31-33页 |
| 4.信息与沟通不及时 | 第33-34页 |
| 5.销售业务缺乏有效监督 | 第34页 |
| (二)j公司销售业务内部控制问题的原因分析 | 第34-39页 |
| 1.缺乏良好的内部控制环境 | 第34-35页 |
| 2.风险评估机制不够完善 | 第35-36页 |
| 3.控制活动执行不到位 | 第36-38页 |
| 4.信息与沟通方式不当 | 第38页 |
| 5.内部监督制度不健全 | 第38-39页 |
| 五、j公司销售业务内部控制改进措施 | 第39-49页 |
| (一)营造良好的内部控制环境 | 第39页 |
| (二)强化销售业务的风险评估管理 | 第39-43页 |
| 1.对销售业务进行风险识别 | 第39-40页 |
| 2.制定销售业务风险应对策略 | 第40页 |
| 3.建立专门的信用管理部门 | 第40-43页 |
| (三)完善销售业务环节的控制活动 | 第43-47页 |
| 1.完善应收账款追讨机制 | 第43-45页 |
| 2.改进经营流程缩短付货期 | 第45-46页 |
| 3.优化客户服务管理 | 第46-47页 |
| (四)加强信息与沟通的有效性 | 第47-48页 |
| 1.健全信息沟通机制 | 第47页 |
| 2.丰富沟通渠道提高沟通效率 | 第47-48页 |
| (五)强化销售业务的内部监督机制 | 第48-49页 |
| 1.强化销售内部监督 | 第48页 |
| 2.建立持续性监督机制 | 第48-49页 |
| 六、结论与展望 | 第49-51页 |
| (一)结论 | 第49-50页 |
| (二)展望 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 攻读学位期间发表的学术成果 | 第54页 |
