战略导向的内部审计绩效评价体系研究--以恒大地产为例
| 致谢 | 第5-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 目录 | 第9-11页 |
| 1. 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第14-16页 |
| 1.3 研究思路 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.3.2 结构安排 | 第17-18页 |
| 1.3.3 创新之处 | 第18页 |
| 2. 内部审计的职能定位 | 第18-24页 |
| 2.1 内部审计的发展过程 | 第18-21页 |
| 2.1.1 由财务审计向业务审计过渡阶段 | 第18-19页 |
| 2.1.2 由业务审计发展到管理审计阶段 | 第19-20页 |
| 2.1.3 从管理审计到战略导向审计阶段 | 第20-21页 |
| 2.2 基于企业战略的内部审计 | 第21-23页 |
| 2.2.1 内部审计立足于企业战略的原因分析 | 第21-22页 |
| 2.2.2 内部审计服务于企业战略的方式 | 第22-23页 |
| 2.3 建立战略导向内部审计绩效评价的必要性 | 第23-24页 |
| 3. 战略导向的内部审计绩效评价体系的设计 | 第24-37页 |
| 3.1 评价体系的设计原则 | 第24-26页 |
| 3.2 评价体系的设计思路 | 第26-27页 |
| 3.2.1 平衡计分卡的基本模型 | 第26-27页 |
| 3.2.2 修正的平衡计分卡评价模型 | 第27页 |
| 3.3 各级评价指标内容的设计 | 第27-31页 |
| 3.3.1 战略导向的内部审计的关键指标库 | 第27-28页 |
| 3.3.2 基于BSC五个维度指标内容的确定 | 第28-31页 |
| 3.4 评价方法的选择 | 第31-32页 |
| 3.5 评价标准的确定 | 第32-37页 |
| 4. 评价体系的应用---以恒大地产为例 | 第37-48页 |
| 4.1 恒大地产及其内部审计部门介绍 | 第37-40页 |
| 4.1.1 公司基本情况 | 第37页 |
| 4.1.2 内部审计部门介绍 | 第37-38页 |
| 4.1.3 现行的内部审计绩效评价体系介绍 | 第38-40页 |
| 4.2 评价体系各级指标权重的计算 | 第40-42页 |
| 4.2.1 五个维度重要性判断及权重分配表 | 第40页 |
| 4.2.2 各个维度重要性判断及权重分配表 | 第40-42页 |
| 4.3 恒大地产内部审计绩效评价结果 | 第42-45页 |
| 4.4 对恒大地产评价结果的分析 | 第45-48页 |
| 5. 提升恒大地产内部审计绩效的对策和建议 | 第48-53页 |
| 5.1 加强内部审计机构的管理 | 第49-50页 |
| 5.1.1 扩大内部审计的工作范围 | 第49页 |
| 5.1.2 构建通畅的内审沟通机制 | 第49页 |
| 5.1.3 拓宽内部审计的权限 | 第49-50页 |
| 5.1.4 设计配套的制度和机制 | 第50页 |
| 5.2 加强内部审计与外部审计的协作 | 第50-51页 |
| 5.3 继续挥董事会下设审计委员会的作用 | 第51页 |
| 5.4 提高内审人员的综合素质 | 第51-53页 |
| 5.4.1 调整内审人员的知识机构 | 第51-52页 |
| 5.4.2 推行内审人员的岗位轮换制 | 第52页 |
| 5.4.3 完善内审人员的培训教育机制 | 第52-53页 |
| 5.4.4 完善内审人员考核机制 | 第53页 |
| 6 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 附录A | 第57-58页 |
| 索引 | 第58-59页 |
| 作者简历 | 第59-61页 |
| 学位论文数据集 | 第61页 |
