| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容、框架与方法 | 第11-13页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.3 论文框架结构 | 第11-13页 |
| 2 理论基础与文献综述 | 第13-22页 |
| 2.1 理论基础 | 第13-15页 |
| 2.2 文献综述 | 第15-22页 |
| 2.2.1 国外文献综述 | 第15-19页 |
| 2.2.2 国内文献综述 | 第19-22页 |
| 3 华锐风电内部控制现状及分析 | 第22-30页 |
| 3.1 华锐风电简介 | 第22-24页 |
| 3.2 华锐风电内部控制现状 | 第24-26页 |
| 3.2.1 内部控制环境薄弱 | 第24页 |
| 3.2.2 风险评估能力不足 | 第24-25页 |
| 3.2.3 控制活动不完善 | 第25页 |
| 3.2.4 信息与沟通不及时 | 第25-26页 |
| 3.2.5 监督职能匮乏 | 第26页 |
| 3.3 华锐风电内部控制缺陷的原因分析 | 第26-30页 |
| 3.3.1 管理层凌驾于内部控制之上 | 第26页 |
| 3.3.2 内部控制意识薄弱、管理粗放 | 第26-27页 |
| 3.3.3 识别出的内部控制缺陷未能及时改善 | 第27-30页 |
| 4 内部控制缺陷对华锐风电的影响分析 | 第30-45页 |
| 4.1 华锐风电内部控制缺陷对业绩影响 | 第30-35页 |
| 4.1.1 内部控制缺陷与公司业绩 | 第30-32页 |
| 4.1.2 华锐风电案例分析 | 第32-35页 |
| 4.2 华锐风电内部控制缺陷的市场反应 | 第35-45页 |
| 4.2.1 内部控制缺陷与股价概述 | 第35-41页 |
| 4.2.2 内部控制缺陷披露与股价反应 | 第41-45页 |
| 5 华锐风电内部控制缺陷改进措施 | 第45-54页 |
| 5.1 树立正确的企业文化、优化内部控制环境 | 第45-46页 |
| 5.2 完善风险评估程序 | 第46-48页 |
| 5.2.1 设定内部控制目标 | 第46页 |
| 5.2.2 风险识别 | 第46-47页 |
| 5.2.3 风险分析 | 第47页 |
| 5.2.4 风险应对 | 第47-48页 |
| 5.3 健全控制活动 | 第48-50页 |
| 5.3.1 不相容职务分离控制 | 第48页 |
| 5.3.2 授权审批控制 | 第48页 |
| 5.3.3 会计系统控制 | 第48页 |
| 5.3.4 财产保护控制 | 第48页 |
| 5.3.5 执行预算控制 | 第48-49页 |
| 5.3.6 运营分析控制 | 第49页 |
| 5.3.7 绩效考评控制 | 第49-50页 |
| 5.4 完善信息与沟通 | 第50-51页 |
| 5.4.1 建立信息收集、加工机制 | 第50页 |
| 5.4.2 完善信息传递机制 | 第50-51页 |
| 5.4.3 加强信息技术的运用 | 第51页 |
| 5.4.4 建立反舞弊机制 | 第51页 |
| 5.4.5 完善内部监督渠道 | 第51页 |
| 5.5 强化内部监督 | 第51-54页 |
| 5.5.1 建立内部监督制度 | 第52页 |
| 5.5.2 开展日常监督和专项监督 | 第52页 |
| 5.5.3 制定内部控制缺陷认定标准进行认定和报告 | 第52页 |
| 5.5.4 开展内部控制有效性的自我评价 | 第52-53页 |
| 5.5.5 做好内部控制建立与实施情况记录和资料保管 | 第53-54页 |
| 6 结论 | 第54-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-59页 |