| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第11页 |
| 0.3 研究方法及研究框架 | 第11-13页 |
| 0.3.1 研究方法 | 第11-12页 |
| 0.3.2 研究框架 | 第12-13页 |
| 1 货币资金内部控制相关理论 | 第13-20页 |
| 1.1 内部控制要素 | 第13-15页 |
| 1.2 货币资金内部控制的目标及基本要求 | 第15-16页 |
| 1.2.1 货币资金内部控制的目标 | 第15页 |
| 1.2.2 货币资金内部控制的基本要求 | 第15-16页 |
| 1.3 货币资金内部控制的要点及主要方法 | 第16-20页 |
| 1.3.1 货币资金内部控制的要点 | 第16-17页 |
| 1.3.2 货币资金内部控制的主要方法 | 第17-20页 |
| 2 SZ石油销售公司货币资金内部控制现状 | 第20-28页 |
| 2.1 公司简介 | 第20-21页 |
| 2.2 公司内部控制现状描述 | 第21-28页 |
| 2.2.1 内部控制组织机构设置及权责 | 第21-22页 |
| 2.2.2 公司货币资金业务总体控制点 | 第22-24页 |
| 2.2.3 经营网点货币资金内部控制关键点 | 第24-28页 |
| 3 SZ石油销售公司货币资金内部控制存在的问题及原因分析 | 第28-34页 |
| 3.1 货币资金内部控制存在的问题 | 第28-30页 |
| 3.1.1 现有公司治理和财务管理方式的局限性 | 第28-29页 |
| 3.1.2 授权审批与预算控制流于形式 | 第29页 |
| 3.1.3 销售与收款环节存在舞弊行为 | 第29-30页 |
| 3.1.4 货币资金相关账薄疏于管理 | 第30页 |
| 3.2 货币资金内部控制存在问题的原因分析 | 第30-34页 |
| 3.2.1 内部控制环境的缺失 | 第30-31页 |
| 3.2.2 风险管理意识薄弱 | 第31页 |
| 3.2.3 具体控制措施落实不力 | 第31-32页 |
| 3.2.4 内部控制监督机制执行不到位 | 第32-34页 |
| 4 完善SZ石油销售公司货币资金内部控制的建议 | 第34-38页 |
| 4.1 建立良好公司治理环境 | 第34页 |
| 4.2 增强货币资金风险管理意识 | 第34-35页 |
| 4.3 完善货币资金内部控制的方式和手段 | 第35-36页 |
| 4.4 提高信息传递与沟通能力 | 第36页 |
| 4.5 改善内部控制监督检查机制 | 第36-38页 |
| 结束语 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-42页 |
| 附录 | 第42-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |