“天津磁卡”公司内部控制存在的问题与改进研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| 1.1 研究背景和选题意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究内容和研究思路 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第11-12页 |
| 2 理论基础和国内外研究现状 | 第12-18页 |
| 2.1 内部控制 | 第12-14页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第12页 |
| 2.1.2 内部控制评价 | 第12-13页 |
| 2.1.3 内部控制缺陷 | 第13-14页 |
| 2.1.4 内部控制评价报告 | 第14页 |
| 2.2 国内外研究综述 | 第14-18页 |
| 2.2.1 国外研究综述 | 第14-16页 |
| 2.2.2 国内研究综述 | 第16-18页 |
| 3 “天津磁卡”公司内部控制概述 | 第18-22页 |
| 3.1 “天津磁卡”公司基本情况 | 第18-19页 |
| 3.2 “天津磁卡”公司内部控制基本情况 | 第19-22页 |
| 3.2.1 “天津磁卡”公司内部控制现状 | 第19-21页 |
| 3.2.2 “天津磁卡”公司内部控制缺陷描述 | 第21-22页 |
| 4 “天津磁卡”公司内部控制问题分析 | 第22-26页 |
| 4.1 账外子公司多年未披露 | 第22-24页 |
| 4.2 未落实执行应收款项会计控制 | 第24-25页 |
| 4.3 投资和销售业务会计控制设计欠缺 | 第25页 |
| 4.4 企业财产保护控制不完善 | 第25页 |
| 4.5 公司多处信息披露不合规 | 第25-26页 |
| 4.6 财务报告流程控制制度欠缺 | 第26页 |
| 5 “天津磁卡”公司内部控制改进建议 | 第26-33页 |
| 5.1 加强公司管理层对内控作用的认识 | 第27页 |
| 5.2 明确相应机构或人员的权责 | 第27-28页 |
| 5.3 提高销售业务监管 | 第28-30页 |
| 5.3.1 确保销售收入真实合理 | 第28页 |
| 5.3.2 注意产品的安全完整 | 第28-29页 |
| 5.3.3 监控货款收回状况 | 第29-30页 |
| 5.4 完善企业财产管理机制 | 第30-31页 |
| 5.5 改进投资管理 | 第31页 |
| 5.6 补充财务报告流程内控机制 | 第31-32页 |
| 5.7 强化企业信息与沟通 | 第32-33页 |
| 5.7.1 完善信息获取、加工机制 | 第32页 |
| 5.7.2 加强信息沟通 | 第32-33页 |
| 5.7.3 及时正确披露信息 | 第33页 |
| 5.8 有效实施监督 | 第33页 |
| 启示与思考 | 第33-35页 |
| 参考文献 | 第35-38页 |
| 致谢 | 第38-39页 |
