公司治理缺陷下大股东与高管合谋掏空行为研究--以大元股份为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 研究现状及述评 | 第12-15页 |
| 1.2.1 大股东掏空方式的研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 公司治理与合谋、掏空的相关性研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 公司治理机制下的合谋防御研究 | 第14页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 可能的贡献 | 第16-18页 |
| 2 相关概念与理论基础 | 第18-23页 |
| 2.1 相关概念 | 第18-19页 |
| 2.1.1 公司治理 | 第18页 |
| 2.1.2 大股东 | 第18页 |
| 2.1.3 合谋 | 第18-19页 |
| 2.1.4 掏空 | 第19页 |
| 2.2 公司治理与合谋、掏空行为相关性的理论依据 | 第19-22页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.2.3 利益相关者理论 | 第21页 |
| 2.2.4 不完全契约理论 | 第21-22页 |
| 2.3 本文案例与理论基础的相关性分析 | 第22-23页 |
| 3 大元股份合谋掏空行为的案例分析 | 第23-36页 |
| 3.1 公司概况及案例介绍 | 第23-26页 |
| 3.1.1 大元股份简介 | 第23页 |
| 3.1.2 事件过程概述 | 第23-26页 |
| 3.2 合谋、掏空的经济后果分析 | 第26-29页 |
| 3.2.1 侵害中小股东利益 | 第26-27页 |
| 3.2.2 损害上市公司价值 | 第27-28页 |
| 3.2.3 危害资本市场发展 | 第28-29页 |
| 3.3 合谋的形成条件分析 | 第29-34页 |
| 3.3.1 大股东的资本运作手段分析 | 第29-30页 |
| 3.3.2 大股东与高管的背景分析 | 第30-32页 |
| 3.3.3 股权结构与董事会变更情况 | 第32-34页 |
| 3.4 合谋下的掏空动机及途径分析 | 第34-36页 |
| 3.4.1 掏空动机分析 | 第34页 |
| 3.4.2 掏空途径分析 | 第34-36页 |
| 4 导致合谋掏空的公司治理特征分析 | 第36-47页 |
| 4.1 巨化股份简介 | 第36页 |
| 4.2 公司治理特征对比分析 | 第36-41页 |
| 4.2.1 股权结构对比分析 | 第37-38页 |
| 4.2.2 董事会结构对比分析 | 第38-39页 |
| 4.2.3 监事会结构对比分析 | 第39-40页 |
| 4.2.4 内部控制情况对比分析 | 第40-41页 |
| 4.3 相关财务指标对比分析 | 第41-44页 |
| 4.4 大元股份公司治理缺陷的表现及原因 | 第44-47页 |
| 4.4.1 “一股独大”的控制权驱使 | 第44-45页 |
| 4.4.2 董事会、监事会结构混乱，关系密切 | 第45页 |
| 4.4.3 内部控制制度薄弱 | 第45-47页 |
| 5 完善公司治理机制的建议 | 第47-50页 |
| 5.1 提高管理层人员的公司治理能力 | 第47页 |
| 5.2 推进股份制改革，分散股权 | 第47-48页 |
| 5.3 完善独立董事制度 | 第48页 |
| 5.4 推进监事会的监督功能的有效性 | 第48-49页 |
| 5.5 建立有效的激励机制 | 第49页 |
| 5.6 加强内部控制制度的建设 | 第49-50页 |
| 6 结论及展望 | 第50-52页 |
| 6.1 研究结论 | 第50页 |
| 6.2 研究展望 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-56页 |
| 附录 | 第56-58页 |
| 致谢 | 第58页 |
