| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1.绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-14页 |
| 1.3 研究方法和内容 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3.2 研究内容和研究框架 | 第15-16页 |
| 1.4 本文的特色与不足 | 第16-18页 |
| 1.4.1 本文的特色 | 第16-17页 |
| 1.4.2 本文存在的不足 | 第17-18页 |
| 2.IPO审计相关理论基础 | 第18-24页 |
| 2.1 IPO定义及流程 | 第18-19页 |
| 2.2 我国关于公司申请IPO及IPO市场审计机构的相关法规和政策规定 | 第19-20页 |
| 2.3 IPO审计的定义、特点及作用 | 第20-21页 |
| 2.3.1 IPO审计的定义及内容 | 第20页 |
| 2.3.2 IPO审计的特点 | 第20-21页 |
| 2.3.3 IPO审计在上市发行中的重要作用 | 第21页 |
| 2.4 IPO审计风险 | 第21-22页 |
| 2.5 IPO审计失败的危害 | 第22-24页 |
| 2.5.1 对投资者的危害 | 第22页 |
| 2.5.2 对企业自身的危害 | 第22页 |
| 2.5.3 对审计机构的危害 | 第22-23页 |
| 2.5.4 对证券市场的危害 | 第23-24页 |
| 3.我国IPO审计失败的统计分析—以 2012-2016年数据为例 | 第24-27页 |
| 3.1 2012-2016年IPO企业数量统计 | 第24页 |
| 3.2 2012-2016年IPO审计失败案例统计分析 | 第24-26页 |
| 3.2.1 IPO审计失败的案例统计 | 第24-25页 |
| 3.2.2 IPO审计失败对审计机构和审计人员的处罚结果统计分析 | 第25-26页 |
| 3.3 统计分析结论 | 第26-27页 |
| 4.我国IPO审计存在的问题 | 第27-34页 |
| 4.1 IPO企业存在利益驱使的不良动机 | 第27页 |
| 4.2 IPO审计机构存在利益驱使的不良动机 | 第27-28页 |
| 4.3 审计鉴证程序缺乏 | 第28-29页 |
| 4.4 审计证据质量控制不足 | 第29-30页 |
| 4.5 审计人员缺乏职业怀疑 | 第30-32页 |
| 4.6 IPO审计监管薄弱 | 第32-34页 |
| 4.6.1 行业监管薄弱、效率低下 | 第32页 |
| 4.6.2 政府监管力度不足，IPO审计失败违法成本较低 | 第32-34页 |
| 5.IPO审计存在问题的原因 | 第34-38页 |
| 5.1 IPO审计的外部环境方面 | 第34-35页 |
| 5.1.1 社会经济环境的发展加大了IPO审计风险 | 第34页 |
| 5.1.2 IPO企业缺乏高质量的审计需求 | 第34-35页 |
| 5.2 相关法规、制度不完善 | 第35-36页 |
| 5.2.1 审计收费制度缺乏规范性标准 | 第35页 |
| 5.2.2 行业监管制度不够完善 | 第35页 |
| 5.2.3 政府监管体制及处罚机制存在缺陷 | 第35-36页 |
| 5.3 审计人员和审计机构方面的原因 | 第36-38页 |
| 5.3.1 审计人员职业能力不足 | 第36页 |
| 5.3.2 审计人员职业素养有待提高 | 第36页 |
| 5.3.3 行业间的恶性竞争导致审计机构忽视业务承接的审计风险 | 第36-37页 |
| 5.3.4 内部审计质量控制机制缺乏或未发挥效能 | 第37-38页 |
| 6.完善IPO审计的对策及建议 | 第38-44页 |
| 6.1 IPO审计业务及审计程序方面 | 第38-39页 |
| 6.1.1 IPO审计业务承接 | 第38页 |
| 6.1.2 项目安排和审计人员配置 | 第38-39页 |
| 6.1.3 审计程序规划 | 第39页 |
| 6.2 加强审计机构的IPO审计质量控制 | 第39-40页 |
| 6.3 完善行业监管机制 | 第40-41页 |
| 6.3.1 建立健全行业内IPO审计的自查制度 | 第40-41页 |
| 6.3.2 推行IPO审计同业互查机制 | 第41页 |
| 6.4 强化政府监管 | 第41-42页 |
| 6.4.1 监督证券资格准入制度的执行，加大对证券资格所的检查监管力度 | 第41-42页 |
| 6.4.2 加大处罚力度，提高IPO审计失败的违法成本 | 第42页 |
| 6.5 改善IPO审计的外部环境 | 第42-44页 |
| 6.5.1 发挥审计市场的调控机制，提升高质量的IPO审计需求 | 第42-43页 |
| 6.5.2 持续从严惩处和治理审计行业不正当低价竞争行为 | 第43-44页 |
| 7.结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
