中文摘要 | 第1-4页 |
Abstract | 第4-8页 |
引言 | 第8页 |
第一章 持续信息公开制度概述 | 第8-20页 |
一、持续信息公开制度的法律依据 | 第9-13页 |
(一) 历史回顾 | 第10-11页 |
(二) 基本框架 | 第11-13页 |
二、持续信息公开制度建立的必要性 | 第13-15页 |
(一) 有利于证券交易市场机制的有效发挥 | 第14页 |
(二) 有利于投资者合法权益的维护,防止欺诈行为的发生 | 第14页 |
(三) 有利于管理者改善经营,提高公司整体标准 | 第14-15页 |
(四) 有利于证券监管机构的监督和宏观经济管理机构的调控 | 第15页 |
(五) 有利于公众整体利益的保护 | 第15页 |
三、持续信息公开制度的衡量标准 | 第15-20页 |
(一) 信息真实原则 | 第16-17页 |
(二) 信息准确原则 | 第17-18页 |
(三) 信息完整原则 | 第18-19页 |
(四) 信息及时原则 | 第19页 |
(五) 信息平实原则 | 第19-20页 |
第二章 持续信息公开的主体和内容 | 第20-30页 |
一、持续信息公开的主体 | 第20-22页 |
二、持续信息公开的内容 | 第22-27页 |
(一) 上市公告书 | 第22-23页 |
(二) 定期报告 | 第23-25页 |
(三) 临时报告 | 第25-26页 |
(四) 其他公告 | 第26-27页 |
三、持续信息公开披露要求的比较 | 第27-30页 |
(一) 上市公告书中披露要求的比较 | 第27页 |
(二) 年度报告中披露要求的比较 | 第27-28页 |
(三) 中期报告、季度报告中披露要求的比较 | 第28页 |
(四) 临时报告中披露要求的比较 | 第28-30页 |
第三章 违反持续信息公开制度的法律责任 | 第30-36页 |
一、违反持续公开制度行为的构成要件 | 第30-33页 |
(一) 责任主体 | 第30-31页 |
(二) 行为 | 第31-32页 |
(三) 义务违反与损害事实因果关系判断及民事归责原则 | 第32-33页 |
二、违反持续公开制度的责任形式 | 第33-36页 |
(一) 行政责任 | 第33页 |
(二) 民事责任 | 第33-35页 |
(三) 刑事责任 | 第35-36页 |
第四章 我国持续信息公开制度焦点问题探析 | 第36-49页 |
一、信息披露的准确性问题 | 第37-38页 |
(一) 改进披露语言,用简洁易懂的语言表达有效信息 | 第37-38页 |
(二) 赋予信息披露义务人以纠正义务 | 第38页 |
二、信息披露的及时性问题 | 第38-40页 |
(一) 加大持续公开的频次,缩短信息公开诸法律文件的法定期间 | 第39页 |
(二) 从严要求信息披露,扩大持续披露的范围 | 第39页 |
(三) 建立证券信息电子化披露系统,全面推进网上披露方式 | 第39-40页 |
三、信息披露豁免问题 | 第40-41页 |
(一) 在立法中明确规定允许不予公开披露的事项 | 第40-41页 |
(二) 健全对涉密信息的管理措施 | 第41页 |
四、监管措施的改进问题 | 第41-44页 |
(一) 建立有效披露制度,提高监管效率 | 第42页 |
(二) 推进法律体系建设,加大处罚力度 | 第42-43页 |
(三) 扩大监管问责手段,完善全面追究措施 | 第43-44页 |
五、民事损害赔偿问题 | 第44-46页 |
(一) 完善立法,尽快改变被动局面 | 第45页 |
(二) 前置程序在某些特殊情况下可以取消 | 第45-46页 |
(三) 参照美国集团诉讼制度的优点,改进代表人诉讼机制 | 第46页 |
六、现有法律规定的完善问题 | 第46-49页 |
结语 | 第49-50页 |
主要参考文献 | 第50-52页 |