| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引论 | 第9-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-15页 |
| 1.1.1 县级供电企业建立内部控制评价体系必要性 | 第10-12页 |
| 1.1.2 县级供电企业建立内部控制评价体系可行性 | 第12-13页 |
| 1.1.3 县级供电企业内部评价体系存在的问题 | 第13-14页 |
| 1.1.4 县级供电企业内部评价体系影响因素分析 | 第14-15页 |
| 1.2 研究内容及方法 | 第15页 |
| 1.3 国内外研究成果综述 | 第15-20页 |
| 1.3.1 国外研究发展现状 | 第15-17页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第17-20页 |
| 1.4 本文的研究框架和主要内容 | 第20-21页 |
| 第2章 企业内部控制评价概述 | 第21-30页 |
| 2.1 内部控制要素 | 第21-24页 |
| 2.2 内部控制评价体系设计基于的原则 | 第24-26页 |
| 2.3 内部控制评价指标体系基于的构建方法 | 第26页 |
| 2.4 内部控制评价基于的理论基础 | 第26-28页 |
| 2.5 本章小结 | 第28-30页 |
| 第3章 县级供电企业内部控制要素评价指标体系 | 第30-51页 |
| 3.1 控制环境要素 | 第30-36页 |
| 3.1.1 管理层的诚信与道德价值观 | 第30-32页 |
| 3.1.2 组织机构 | 第32页 |
| 3.1.3 管理层的理念和经营风格 | 第32-33页 |
| 3.1.4 责任的分配和授权 | 第33-34页 |
| 3.1.5 社会责任与客户满意度 | 第34-36页 |
| 3.2 风险评价要素 | 第36-42页 |
| 3.2.1 企业总体目标 | 第36页 |
| 3.2.2. 风险识别 | 第36-42页 |
| 3.2.3. 风险分析 | 第42页 |
| 3.2.4. 应对变化 | 第42页 |
| 3.3 控制活动要素 | 第42-47页 |
| 3.4 信息与沟通要素 | 第47-48页 |
| 3.5 监督评价要素 | 第48-49页 |
| 3.5.1 持续性监督 | 第48-49页 |
| 3.5.2 独立性评价 | 第49页 |
| 3.6 本章小结 | 第49-51页 |
| 第4章 县级供电企业内部控制评价方法 | 第51-60页 |
| 4.1 内部控制评价维度 | 第51页 |
| 4.2 内部控制评价操作方法 | 第51-52页 |
| 4.3 评价指标体系权重确定方法 | 第52-57页 |
| 4.3.1 指标体系权重确定方法 | 第52-53页 |
| 4.3.2 县级供电企业指标体系权重的确定 | 第53-57页 |
| 4.4 指标内控度确定方法 | 第57-58页 |
| 4.5 某县级供电企业内部控制评价结果 | 第58-59页 |
| 4.6 本章小结 | 第59-60页 |
| 第5章 县级供电企业内部控制评价流程 | 第60-67页 |
| 5.1 成立专门的内部控制评价机构或项目小组 | 第60-61页 |
| 5.2 编制内部控制评价工作手册 | 第61页 |
| 5.3 内部控制有效性测试 | 第61-62页 |
| 5.4 “内控度”分析 | 第62页 |
| 5.5 完善内部控制管理制度 | 第62-63页 |
| 5.6 完善营销服务控制活动 | 第63-64页 |
| 5.7 加强财务管理控制活动 | 第64-65页 |
| 5.8 强化监督机制控制活动 | 第65-66页 |
| 5.9 本章小结 | 第66-67页 |
| 第6章 结论与展望 | 第67-69页 |
| 6.1 结论 | 第67页 |
| 6.2 展望 | 第67-69页 |
| 附录 | 第69-111页 |
| 参考文献 | 第111-116页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文及其它成果 | 第116-117页 |
| 致谢 | 第117-118页 |
| 作者简介 | 第118页 |