| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第11-19页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第13-15页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第15页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第15-16页 |
| 1.4 创新之处 | 第16-19页 |
| 2 上市银行内部控制信息披露理论基础 | 第19-23页 |
| 2.1 内部控制及内部控制信息披露的含义 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部控制的含义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部控制信息披露的含义 | 第19-20页 |
| 2.2 内部控制信息披露的理论基础 | 第20-23页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第20页 |
| 2.2.2 信息不对称理论 | 第20-21页 |
| 2.2.3 信号传递理论 | 第21-23页 |
| 3 我国上市银行内部控制信息披露现状分析 | 第23-31页 |
| 3.1 披露的总体情况 | 第24-25页 |
| 3.2 披露形式的分析 | 第25-28页 |
| 3.2.1 内部控制自我评价报告 | 第25-26页 |
| 3.2.2 内部控制报告 | 第26页 |
| 3.2.3 董事会报告 | 第26-27页 |
| 3.2.4 监事会报告 | 第27页 |
| 3.2.5 公司治理报告 | 第27页 |
| 3.2.6 内部控制审计报告 | 第27-28页 |
| 3.3 披露内容的分析 | 第28-31页 |
| 4 案例分析 | 第31-37页 |
| 4.1 案例简介 | 第31页 |
| 4.2 民生银行 2008-2012 年内部控制信息披露的总体情况 | 第31-32页 |
| 4.3 民生银行 2008-2012 年内控信息披露的形式分析 | 第32-33页 |
| 4.3.1 内控自我评价报告 | 第32页 |
| 4.3.2 公司企业管治和管理层讨论与分析 | 第32-33页 |
| 4.3.3 董事会报告 | 第33页 |
| 4.3.4 监事会报告 | 第33页 |
| 4.3.5 会计事务所的审核意见 | 第33页 |
| 4.4 民生银行 2008-2012 年内控信息披露的内容分析 | 第33-37页 |
| 5 我国上市银行内部控制信息披露存在的问题分析 | 第37-43页 |
| 5.1 我国上市银行内部控制信息披露存在问题的表现 | 第37-41页 |
| 5.1.1 内控信息披露中位置安排方面的问题 | 第37页 |
| 5.1.2 内控信息披露中内容方面的问题 | 第37-40页 |
| 5.1.3 内控信息披露中质量方面的问题 | 第40-41页 |
| 5.2 上市银行内部控制信息披露存在问题的原因 | 第41-43页 |
| 5.2.1 法律法规不到位 | 第41页 |
| 5.2.2 监管力度不足 | 第41页 |
| 5.2.3 银行自主披露意识较差 | 第41-42页 |
| 5.2.4 外部信息使用者对信息需求不足 | 第42-43页 |
| 6 完善我国上市银行内部控制信息披露的政策建议 | 第43-47页 |
| 6.1 完善相关法律规范 | 第43页 |
| 6.2 加强内外监管力度 | 第43-44页 |
| 6.3 提高银行内控信息的披露意识 | 第44-45页 |
| 6.4 引导信息使用者有效利用信息 | 第45-47页 |
| 7 总结 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
