M乳制品公司存货内部控制优化研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第11-14页 |
| 1.3.3 国内外研究述评 | 第14-15页 |
| 1.4 研究内容和方法 | 第15-16页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第15-16页 |
| 1.5 技术路线图 | 第16页 |
| 1.6 创新点 | 第16页 |
| 1.7 小结 | 第16-17页 |
| 2 存货内部控制相关理论概述 | 第17-20页 |
| 2.1 存货 | 第17页 |
| 2.1.1 存货的概念和分类 | 第17页 |
| 2.1.2 存货的特点 | 第17页 |
| 2.2 内部控制 | 第17-18页 |
| 2.2.1 内部控制的含义和原则 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制五要素 | 第17-18页 |
| 2.3 存货内部控制 | 第18-19页 |
| 2.3.1 存货内部控制的含义 | 第18-19页 |
| 2.3.2 存货内部控制的目标 | 第19页 |
| 2.4 小结 | 第19-20页 |
| 3 M公司存货内部控制现状 | 第20-27页 |
| 3.1 M公司概况 | 第20-22页 |
| 3.1.1 M公司简介 | 第20页 |
| 3.1.2 M公司组织结构 | 第20-21页 |
| 3.1.3 M公司经营情况 | 第21页 |
| 3.1.4 M公司存货相关数据分析 | 第21-22页 |
| 3.2 存货采购环节内部控制现状 | 第22页 |
| 3.3 存货验收入库环节内部控制现状 | 第22-24页 |
| 3.4 存货仓储保管环节内部控制现状 | 第24页 |
| 3.5 存货出库环节内部控制现状 | 第24-25页 |
| 3.6 存货盘点清查环节内部控制现状 | 第25-26页 |
| 3.7 问卷调查目的和设计情况 | 第26页 |
| 3.8 小结 | 第26-27页 |
| 4 M公司存货内部控制问题分析 | 第27-37页 |
| 4.1 M公司内部控制环境薄弱 | 第27-28页 |
| 4.1.1 缺乏良好的企业文化 | 第27-28页 |
| 4.1.2 人力资源政策不完善 | 第28页 |
| 4.2 M公司存货控制活动问题分析 | 第28-33页 |
| 4.2.1 存货采购环节问题分析 | 第28-29页 |
| 4.2.2 存货验收入库环节问题分析 | 第29-30页 |
| 4.2.3 存货仓储保管环节问题分析 | 第30-31页 |
| 4.2.4 存货出库环节问题分析 | 第31-32页 |
| 4.2.5 存货盘点清查环节问题分析 | 第32-33页 |
| 4.3 M公司存货内部控制缺乏有效监督 | 第33-34页 |
| 4.3.1 公司内部控制监督机制不完善 | 第33页 |
| 4.3.2 公司员工考评机制存在缺陷 | 第33-34页 |
| 4.4 M公司存货信息交流与沟通不畅通 | 第34-35页 |
| 4.4.1 公司未充分利用信息化管理系统 | 第34页 |
| 4.4.2 公司各部门之间缺乏沟通 | 第34-35页 |
| 4.5 M公司存货风险评估体系不完善 | 第35-36页 |
| 4.5.1 存货风险评估机制不健全 | 第35-36页 |
| 4.5.2 存货风险评估意识薄弱 | 第36页 |
| 4.6 小结 | 第36-37页 |
| 5 M公司存货内部控制优化的系统策略 | 第37-58页 |
| 5.1 营造良好的内部控制环境 | 第37-38页 |
| 5.1.1 加强企业文化建设 | 第37页 |
| 5.1.2 完善公司人力资源政策 | 第37-38页 |
| 5.2 完善规章制度及流程优化 | 第38-55页 |
| 5.2.1 完善公司存货管理规章制度 | 第38-40页 |
| 5.2.2 存货采购环节优化策略 | 第40-43页 |
| 5.2.3 存货验收入库环节优化策略 | 第43-47页 |
| 5.2.4 存货仓储保管环节优化策略 | 第47-49页 |
| 5.2.5 存货出库环节优化策略 | 第49-51页 |
| 5.2.6 存货盘点清查环节优化策略 | 第51-55页 |
| 5.3 强化存货内部控制监督 | 第55页 |
| 5.3.1 健全存货内部控制监督机制 | 第55页 |
| 5.3.2 完善公司员工考评机制 | 第55页 |
| 5.4 加强存货信息交流和沟通 | 第55-56页 |
| 5.4.1 充分利用存货信息化管理系统 | 第55页 |
| 5.4.2 公司各部门之间积极沟通 | 第55-56页 |
| 5.5 加强存货风险评估体系建设 | 第56页 |
| 5.5.1 完善存货风险评估机制 | 第56页 |
| 5.5.2 提高存货风险评估意识 | 第56页 |
| 5.6 小结 | 第56-58页 |
| 6 结论与不足 | 第58-59页 |
| 6.1 研究结论 | 第58页 |
| 6.2 研究不足 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 附录 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
